Aangifte erfbelasting checklist: stap voor stap

Voor wie is deze aangifte erfbelasting checklist?

Dit stappenplan is voor jou als je nu een nalatenschap afhandelt.

Misschien twijfel je of je alle stukken hebt. Of je vraagt je af of een buitenlands onderdeel meetelt. En je wilt op tijd zijn. Dit stappenplan helpt je daarbij, stap voor stap. Iemand in je omgeving is overleden en jij regelt de nalatenschap. Je vindt hier welke documenten je verzamelt, de vier stappen en jouw deadline. Hoeveel belasting je betaalt of wie is vrijgesteld, lees je op de pagina over de aangifte erfbelasting. Een laatste aangifte inkomstenbelasting voor de overledene valt niet onder dit stappenplan. Meer hierover lees je op de pagina over de aangifte erfbelasting.

Wat controleer je voordat je begint?

Controleer eerst twee dingen: moet je aangifte doen en wanneer.

De eerste vraag: moet je aangifte doen? Je doet aangifte als de erfenis boven de vrijstelling uitkomt. Ook als je een aangiftebrief kreeg, doe je aangifte. Blijft de erfenis eronder en kreeg je geen brief? Dan hoef je meestal niets te doen. De bedragen van de vrijstelling vind je op de pagina over de aangifte erfbelasting. De tweede vraag: welke deadline geldt? Dat hangt af van het jaar van overlijden. Die termijn is recent gewijzigd. De tabel hieronder zet beide deadlines op een rij.

Welke gegevens heb je nodig voor de aangifte erfbelasting?

Je verzamelt gegevens uit vier groepen: jij, de overledene, de erfgenamen en de nalatenschap.

De tabel hieronder toont het detail per groep. Loop hem rustig langs en vink af wat je al hebt. Let op het buitenlandse onderdeel. Ook buitenlands vermogen van de overledene hoort erbij. Een paar begrippen uit de lijst leggen we hieronder kort uit. Heeft de overledene bezit in het buitenland, verzamel dan ook de buitenlandse waardepapieren en aanslagen.

Hoe doe je de aangifte erfbelasting, stap voor stap?

Je doet de aangifte online via Mijn Belastingdienst, in vier stappen.

Stap 1: Voorbereiden. Leg de documenten uit de tabel hierboven klaar.

Stap 2: Inloggen en formulier kiezen. Log in op Mijn Belastingdienst met je DigiD en kies het juiste formulier.

Stap 3: Aangifte invullen. Vul de gegevens van de overledene, de erfgenamen en de nalatenschap in.

Stap 4: Ondertekenen en indienen. Controleer alles, onderteken en dien de aangifte in.

Liever op papier? Vraag het formulier aan bij de Belastingdienst. Wil je de belasting vast schatten? Gebruik de Rekenhulp erfbelasting van de Belastingdienst. Is er een executeur benoemd, dan doet die persoon de aangifte voor alle erfgenamen. Is er geen executeur, dan wijzen de erfgenamen samen een indiener aan.

Schenk- en erfbelasting volgen dezelfde wet. Het overzicht lees je op onze pagina over schenkingsvrijstellingen.