Voor wie is deze aangifte erfbelasting checklist?
Dit stappenplan is voor jou als je nu een nalatenschap afhandelt.
Misschien twijfel je of je alle stukken hebt. Of je vraagt je af of een buitenlands onderdeel meetelt. En je wilt op tijd zijn. Dit stappenplan helpt je daarbij, stap voor stap. Iemand in je omgeving is overleden en jij regelt de nalatenschap. Hoeveel belasting je betaalt of wie is vrijgesteld, lees je op de pagina over de aangifte erfbelasting. Een laatste aangifte inkomstenbelasting voor de overledene valt niet onder dit stappenplan.
In het kort
De aangifte doe je in vier stappen via Mijn Belastingdienst.
Je deadline hangt af van het jaar van overlijden. 8 maanden bij 2025 of eerder, 20 maanden vanaf 2026.
Soms hoef je geen aangifte te doen, dat hangt af van vrijstelling of aangiftebrief.
Verzamel eerst je documenten, dan verloopt de aangifte soepel.
Weinig tijd? Een vaste adviseur doet de aangifte met je.
Wat controleer je voordat je begint?
Controleer eerst twee dingen: moet je aangifte doen en wanneer.
De eerste vraag: moet je aangifte doen? Je doet aangifte als jouw erfdeel boven je eigen vrijstelling uitkomt. Doe je de aangifte voor alle erfgenamen? Kijk dan per erfgenaam of diens erfdeel boven de eigen vrijstelling uitkomt. Ook als je een aangiftebrief kreeg, doe je aangifte. Blijft het erfdeel eronder en kreeg je geen brief? Dan hoef je meestal niets te doen. De bedragen van de vrijstelling vind je op de pagina over de aangifte erfbelasting. De tweede vraag: welke deadline geldt? Dat hangt af van het jaar van overlijden. Die termijn is recent gewijzigd. De tabel hieronder zet beide deadlines op een rij.
| Overlijdensdatum | Deadline aangifte |
|---|---|
| In 2025 of eerder | 8 maanden na de overlijdensdatum |
| Op of na 1 januari 2026 | 20 maanden na de overlijdensdatum |
Welke gegevens heb je nodig voor de aangifte erfbelasting?
Je verzamelt gegevens uit vier groepen: jij, de overledene, de erfgenamen en de nalatenschap.
De tabel hieronder toont het detail per groep. Loop hem rustig langs en vink af wat je al hebt. Een paar begrippen uit de lijst leggen we hieronder kort uit. Heeft de overledene bezit in het buitenland, verzamel dan ook de buitenlandse waardepapieren en aanslagen. Buitenlands bezit telt mee, dus je neemt het op in je overzicht.
| Wie of wat | Wat je verzamelt |
|---|---|
| Jij, de indiener | Je BSN, je DigiD en de aangiftebrief als de Belastingdienst die stuurde |
| De overledene | BSN, overlijdensdatum, testament en burgerlijke staat |
| De andere erfgenamen | BSN per erfgenaam. Een erfgenaam in het buitenland zonder BSN vraagt er eerst een aan bij de Belastingdienst |
| De nalatenschap | Een overzicht van bezit en schuld: de woning met WOZ-waarde, bank- en beleggingsrekeningen, schulden en hypotheken, en verzekeringen of schenkingsafspraken |
- WOZ-waarde
- De waarde die de gemeente aan een woning geeft, jaarlijks vastgesteld.
- Aangiftebrief
- De brief waarin de Belastingdienst je vraagt om de aangifte erfbelasting te doen.
- Testament
- De akte waarin de overledene vastlegde wie wat erft en of er een executeur is.
- Verblijvingsbeding
- Een afspraak waarmee gezamenlijke bezittingen naar de langstlevende partner gaan.
- Vrijstelling
- Het bedrag dat je belastingvrij erft. De hoogte hangt af van je band met de overledene.
Hoe doe je de aangifte erfbelasting, stap voor stap?
Je doet de aangifte online via Mijn Belastingdienst, in vier stappen.
Stap 1: Voorbereiden. Leg de documenten uit de tabel hierboven klaar.
Stap 2: Inloggen en formulier kiezen. Log in op Mijn Belastingdienst met je DigiD en kies het juiste formulier.
Stap 3: Aangifte invullen. Vul de gegevens van de overledene, de erfgenamen en de nalatenschap in.
Stap 4: Ondertekenen en indienen. Controleer alles, onderteken en dien de aangifte in.
Liever op papier? Vraag het formulier aan bij de Belastingdienst. Wil je de belasting vast schatten? Gebruik de Rekenhulp erfbelasting van de Belastingdienst. Is er een executeur benoemd, dan doet die persoon de aangifte voor alle erfgenamen. Is er geen executeur, dan wijzen de erfgenamen samen een indiener aan. Liever uit handen? Ook een notaris kan de aangifte voor je doen.
belastingdienst.nl, In 4 stappen online aangifte doen voor de erfbelasting · Geraadpleegd
belastingdienst.nl, Ik ga aangifte erfbelasting doen - welke gegevens heb ik nodig? · Geraadpleegd
Veelgestelde vragen over de aangifte erfbelasting
Moet ik altijd aangifte erfbelasting doen?
Nee, niet altijd. Je doet aangifte als een erfgenaam boven de eigen vrijstelling uitkomt. Ook na een aangiftebrief doe je aangifte. Geldt geen van beide? Dan meestal niet.
Hoe lang heb ik om de aangifte erfbelasting te doen?
Bij een overlijden tot en met 2025 heb je 8 maanden. Bij een overlijden vanaf 2026 is dat 20 maanden. Heb je een aangiftebrief? Dan staat de precieze einddatum daarop.
Welke gegevens heb ik nodig voor de aangifte erfbelasting?
Je verzamelt gegevens over jou, de overledene, de erfgenamen en de nalatenschap. Denk aan BSN-nummers, de overlijdensdatum en een overzicht van bezit en schuld. Woont een erfgenaam in het buitenland zonder BSN? Dan vraagt die er eerst een aan.
Is er een voorbeeld van de aangifte erfbelasting?
Nee, er is geen voorbeeldformulier om te downloaden. De Belastingdienst leidt je stap voor stap door de aangifte. Je vult je eigen gegevens in en ziet meteen welke vragen komen. Wil je de belasting vooraf schatten? Gebruik de Rekenhulp erfbelasting.
Wie doet de aangifte erfbelasting voor de erfgenamen?
De executeur doet de aangifte voor alle erfgenamen. Het testament wijst deze persoon aan. Ontbreekt een executeur? Dan wijzen de erfgenamen samen één indiener aan. De vier stappen hierboven doorloopt de indiener die is aangewezen.