Belastingcalculator: bereken je inkomstenbelasting voor 2026

Loop de vijf stappen hieronder langs en je hebt je indicatie. De uitkomst kan nooit lager worden dan nul.

Deze pagina is de werkwijze, niet het regelboek. Waarom een schijf staat waar hij staat, lees je hier niet. De tarieven en schijven zelf staan in belastingtarieven en belastingschijven.

Ben je ondernemer of heb je inkomen in Box 2, dan is dit alleen je startpunt. Ondernemer? Lees eerst inkomstenbelasting voor zzp'ers.

Welke gegevens heb je nodig voordat je begint?

Vier gegevens bepalen de hele berekening. Schrijf ze alle vier op voordat je een tarief aanraakt.

Stap 1: verzamel je vier gegevens.

1. Je belastbaar inkomen in Box 1. Je bruto jaarinkomen uit werk, pensioen of uitkering, min de aftrekposten die je mag opvoeren. Het brutobedrag staat op je jaaropgaaf, het jaaroverzicht dat je werkgever of je pensioen- of uitkeringsinstantie in januari stuurt.
2. Het belastingjaar. Het jaar waarin je het inkomen verdiende, niet het jaar waarin je aangifte doet.
3. Je leeftijd op 31 december van dat jaar. Vanaf de AOW-leeftijd daalt je eerste schijftarief, want de AOW-premie valt weg.¹ Bereik je die leeftijd in de loop van het jaar, dan bepaalt de maand je eerste schijftarief.
4. Je arbeidsinkomen. Dat is je inkomen uit werk. De arbeidskorting rekent daarmee en niet met je totaal.³

Marnix verdiende in 2026 €48.000 zonder aftrekposten en legde dezelfde vier gegevens klaar.

Hoe reken je de belasting over je inkomen uit?

Je belast elk deel tegen zijn eigen tarief en telt de delen op. Een hoger tarief raakt alleen het stuk boven een grens. Het geldt nooit voor je hele inkomen.

Stap 2: pas de schijven toe op je inkomen. De tabel hieronder heeft de schijven van 2026. Belast het eerste deel tegen het eerste tarief en het volgende deel tegen het tweede tarief. Tel de bedragen daarna op.

In het tarief van de eerste schijf zitten inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen bij elkaar.¹ Je betaalt één bedrag en er komt niets bovenop. De grenzen van de schijven verschuiven elk jaar en belastingschijven en tarieven houdt ze bij.

Wat doen de heffingskortingen met je uitkomst?

Allebei de kortingen gaan van je belasting af en niet van je inkomen. Een korting van €1.000 verlaagt je rekening met precies €1.000. Bij een hoog inkomen worden ze allebei nul.

Stap 3: haal de algemene heffingskorting eraf. Iedereen die belasting in Box 1 betaalt, krijgt die. De korting rekent met je verzamelinkomen en is vanaf €78.427 op.²

Stap 4: haal de arbeidskorting eraf. Deze hoort alleen bij inkomen uit werk. Hij loopt met je arbeidsinkomen op tot een maximum en zakt daarna terug naar nul.³ Dit zijn de twee kortingen die bijna iedereen krijgt. Heb je recht op nog een korting, dan valt je eigen uitkomst te hoog uit. Welke andere kortingen er zijn, staat op heffingskortingen.

De twee tabellen hieronder geven allebei de kortingen voor belastingjaar 2026.

Een rekenvoorbeeld, van loon naar rekening

Neem Marnix, die in 2026 €48.000 verdiende en de AOW-leeftijd nog niet bereikt heeft. Elke regel hieronder gebruikt de tabellen hierboven. Hij heeft geen aftrekposten en geen ander inkomen, dus zijn belastbaar inkomen, zijn verzamelinkomen en zijn arbeidsinkomen zijn alle drie €48.000. Elke regel is naar beneden afgerond op hele euro's.

1. Eerste deel. Hij betaalt 35,75% over de eerste €38.883, dus €13.900.
2. Tweede deel. €48.000 min €38.883 is €9.117. Hij betaalt 37,56% daarover, dus €3.424.
3. Belasting vóór kortingen. €13.900 plus €3.424 is €17.324.
4. Algemene heffingskorting. €48.000 min €29.736 is €18.264. 6,398% daarvan is €1.168,53. €3.115 min €1.168,53 is €1.946,47, naar beneden afgerond €1.946.
5. Arbeidskorting. €48.000 min €45.592 is €2.408. 6,510% daarvan is €156,76. €5.685 min €156,76 is €5.528,24, naar beneden afgerond €5.528.
6. Beide kortingen. €1.946 plus €5.528 is €7.474.
7. Belasting na kortingen. €17.324 min €7.474 is €9.850.

Dit is een indicatie, geen definitieve berekening. De Belastingdienst rondt een paar stappen op zijn eigen manier af, dus je aanslag kan een euro of twee afwijken.

Wat verschuift je uitkomst omhoog of omlaag?

Vier situaties veranderen het bedrag dat je net hebt uitgerekend. Elke situatie is een eigen berekening en heeft een eigen pagina.

Stap 5: loop de vier situaties hieronder langs.

1. Je eigen woning. De hypotheekrente verlaagt je Box 1-inkomen en het eigenwoningforfait verhoogt het weer. Lees hypotheekrenteaftrek.
2. Vermogen in Box 3. Vermogen boven het heffingsvrije bedrag hoort in Box 3, met een eigen tarief en een eigen peildatum. Lees vermogen en Box 3.
3. Inkomen of bezit in het buitenland. Een buitenlands pensioen, een woning over de grens of beleggingen daar bepalen welk land wat heft. Lees dubbele belasting voorkomen.
4. Je fiscale partner. Samen mag je een aantal aftrekposten verdelen en die verdeling verandert allebei jullie uitkomsten. Lees fiscaal partnerschap.

Wat doe je met je uitkomst?

Leg je bedrag naast wat je al betaald hebt. Op je jaaropgaaf staat de loonheffing die je werkgever het hele jaar heeft ingehouden. Is jouw eigen bedrag het laagste van de twee, dan heb je te veel betaald. Dat klopt alleen als geen van de vier situaties hierboven op je van toepassing is. Het gaat er ook van uit dat je geen inkomen in Box 2 of ondernemersaftrek had. Marnix legt zijn €9.850 naast de loonheffing op zijn eigen jaaropgaaf en ziet het verschil.

Doe daarna drie dingen. Controleer bij elke gebruikte tabel het belastingjaar. Controleer of een van de vier situaties hierboven op jou van toepassing is. Bewaar je tussenstappen, want de Belastingdienst vraagt naar je gegevens en niet naar je uitkomst. Is het jaar nog niet voorbij, dan staat op fiscale eindejaarstips wat je nog kunt veranderen.

Kreeg je dat jaar een voorlopige teruggaaf, haal die dan van de ingehouden loonheffing af.