Belastingschijven en tarieven in Nederland (2026)

Wat zijn de belastingschijven en tarieven in Nederland?

Een schijf is een deel van je inkomen, het tarief het percentage daarover. De Belastingdienst verdeelt je inkomen en vermogen over drie boxen, elk met eigen tarieven. Box 1 belast je inkomen uit werk en je eigen woning. Box 2 belast dividend en verkoopwinst bij een belang van 5% of meer.² Box 3 belast je vermogen, zoals spaargeld en beleggingen.

Op deze pagina staan de tarieven voor 2026, met die van 2025 ernaast. Lokale belastingen, btw en schenk- en erfbelasting laten we hier buiten beschouwing. Wil je het bredere beeld, begin dan bij het overzicht van belastingtarieven.

Welke schijven en tarieven gelden in Box 1?

Box 1 kent drie oplopende schijven, van 35,75% tot 49,50% in 2026. Deze schijven gelden zolang je de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt.¹ Tot een belastbaar inkomen van €38.883 betaal je 35,75%.¹ Van €38.883 tot €78.426 geldt 37,56% en daarboven 49,50%.¹ Het tarief van schijf 1 bestaat uit inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen.¹ In 2025 golden andere grenzen: 35,82% tot €38.441 en 37,48% tot €76.817.¹ Daarboven gold ook toen 49,50%.¹ De tabel hieronder zet beide jaren naast elkaar.

Wat verandert er vanaf de AOW-leeftijd?

Vanaf de AOW-leeftijd betaal je in schijf 1 nog 17,85% (2026). In 2025 was dat 17,92%.¹ De grens van deze schijf ligt op €38.883.¹ Ben je vóór 1 januari 1946 geboren, dan ligt de grens op €41.123.¹ Schijf 2 en schijf 3 houden dezelfde tarieven als onder de AOW-leeftijd.¹ In het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt, verschilt het schijf-1-tarief per maand.¹ De Belastingdienst publiceert daarvoor een eigen tabel.

Wat zijn de tarieven van Box 2 en Box 3?

Box 2 kent twee tarieven: 24,50% tot €68.843 en daarboven 31% (2026). Box 2 draait om een aanmerkelijk belang, dat betekent: je bezit 5% of meer van een vennootschap.² Vaak gaat het om de dga, de directeur-grootaandeelhouder met een eigen bv.² Je betaalt het tarief over dividend en over de winst bij verkoop van die aandelen.² In 2025 lag de grens op €67.804, met dezelfde tarieven.² Beleg je met een belang onder de 5%, dan hoort dat vermogen in Box 3.²

Box 3 gaat in eerste instantie uit van een fictief rendement over je vermogen.³ Een fictief rendement is de opbrengst die de Belastingdienst per vermogenssoort aanneemt.³ Over dat rendement betaal je 36%, in 2025 én 2026.³ Er geldt ook een heffingsvrij vermogen, het deel waarover je geen Box 3-heffing betaalt. In 2026 is dat €59.357 per persoon en €118.714 met fiscaal partner.⁴ In 2025 was dat €57.684 per persoon.⁴ De tweede tabel hieronder toont het fictieve rendement per vermogenssoort. Crypto en een tweede woning tellen mee als beleggingen en overige bezittingen, ook als die woning in het buitenland staat.³ Staat je tweede woning in het buitenland? Dan kun je recht hebben op voorkoming van dubbele belasting. Buitenlands spaargeld telt ook mee in Box 3.³ Lag je werkelijke rendement onder het fictieve, dan mag je dat opgeven.³ Hoe dat werkt, lees je in onze gids over vermogensbelasting in Box 3.

Hoeveel belasting betaal je over de schijven van Box 1?

Je betaalt per schijf een eigen tarief over het deel dat erin valt. Box 1 werkt progressief: pas het inkomen boven een schijfgrens valt in het hogere tarief. Neem een belastbaar inkomen van €55.000 in 2026, onder de AOW-leeftijd. Over de eerste €38.883 betaal je 35,75%, ongeveer €13.901.¹ Over de resterende €16.117 betaal je 37,56%, ongeveer €6.054.¹ Samen komt dat op ongeveer €19.955, vóór aftrekposten en heffingskortingen.¹ Die verlagen meestal het eindbedrag.

Wil je alle tarieven in samenhang zien, ga dan verder naar het overzicht van belastingtarieven.

Wat verandert er in 2027 en 2028?

Voor 2026 zijn de cijfers bekend, voor 2027 zijn ze dat nog niet. Zodra de tarieven voor 2027 vaststaan, werken we deze pagina bij. De overstap naar belasting op je werkelijke rendement stond gepland voor 1 januari 2028.⁵ Op Prinsjesdag 2026 schoof het kabinet die hervorming voor zich uit.⁵ Het vroeg de Eerste Kamer het wetsvoorstel aan te houden.⁵ De datum staat dus open. Nieuws volgt naar verwachting in het voorjaar van 2027.⁵ Voor de extra Box 3-vrijstelling voor groene beleggingen geldt een aparte wijziging. In 2027 daalt die naar €200 per persoon en €400 met fiscale partner. Per 1 januari 2028 vervallen de vrijstelling en de heffingskorting helemaal. Nederland kent verder geen aparte vermogenswinstbelasting voor particuliere beleggers.⁵ Hoe dat zit, lees je bij geen vermogenswinstbelasting in Nederland.