ParticulierZakelijk
TaxSavers Financial Services
Een jonge vrouw fietst naar huis door een Nederlandse laan met een papieren tas boodschappen in haar fietsmand, op een zonnige ochtend.

Het Nederlandse belastingstelsel, helder uitgelegd

Drie boxen, één aangiftevenster en een pagina voor elke situatie. Begin hier, dan vind je snel de juiste pagina.

Vind jouw situatie
of
Bekijk wat je moet regelenBekijk wat je moet regelen
5,0/51.500+ Google reviews
Geschreven door
Menno van der MadeHead of Tax - Fiscalist
Beoordeeld door
Jessy te PaskeHead of Client Success
Bijgewerkt 28 augustus 2026

Belastingstelsel

Hoe werkt het Nederlandse belastingstelsel?

Het Nederlandse belastingstelsel werkt met drie boxen, elk met een eigen tarief en eigen regels. De Belastingdienst deelt je inkomen in op basis van de aard ervan. Ben je fiscaal inwoner van Nederland? Dan kijkt de Belastingdienst naar je inkomen en vermogen wereldwijd. Deze pagina gaat over de inkomstenbelasting. Btw, erfbelasting en schenkbelasting vallen erbuiten.

Box 1 gaat over werk en je eigen woning. Het tarief is progressief en loopt op tot 49,50% boven €78.426 (2026). Je salaris, uitkering en pensioen vallen hier onder. Alle schijven vind je op de pagina over de tarieven.

Box 2 gaat over een aanmerkelijk belang, een aandeel van 5% of meer in een vennootschap. In 2026 betaal je 24,50% tot €68.843, en 31% daarboven.

Box 3 belast je vermogen: sparen en beleggen. Het tarief is 36% over een forfaitair rendement. Dat betekent: een verondersteld rendement. Lag je werkelijke rendement lager? Dan geef je dat op in je aangifte. In 2026 is de eerste €59.357 per persoon vrijgesteld, of €118.714 voor fiscale partners samen. Fiscaal partner ben je niet automatisch als je samenwoont, daarvoor gelden vaste voorwaarden voor fiscaal partnerschap. De forfaitaire percentages voor 2026 zijn nog voorlopig en worden begin 2027 definitief vastgesteld. Wat er in Box 3 valt, lees je op de pagina over Box 3.

Let op een paar uitzonderingen. Je eigen woning valt in Box 1, niet in Box 3. Een verlies in één box gaat niet af van inkomen in een andere box.

Wat je uiteindelijk betaalt, hangt van meer af dan het tarief. Aftrekbare kosten verlagen je belastbaar inkomen. Heffingskortingen verlagen de belasting zelf, te beginnen met de algemene heffingskorting. Werk je en heb je een jong kind? Dan krijg je misschien ook de inkomensafhankelijke combinatiekorting. Toeslagen werken anders. Dat is geld dat je ontvangt, geen korting op je belasting.

Krijg je een uitnodiging van de Belastingdienst? Dan ben je verplicht aangifte te doen. Verwacht je geld terug? Dan is aangifte doen verstandig. Het aangiftevenster loopt van 1 maart tot 1 mei, over het jaar ervoor. Vind jouw situatie, of plan een gratis kennismakingsgesprek.

De tarieven en bedragen hierboven zijn de cijfers voor 2026 van de Belastingdienst, geraadpleegd op 28 augustus 2026. De voorlopige percentages voor Box 3 komen uit dezelfde publicatie van de Belastingdienst.

5,0/5op Google · 1.500+ reviews
20.000+klanten geholpen sinds 2018
1 werkdagreactie op je vraag

Waar begin je

Vind jouw situatie

Kies de situatie die bij je past en we brengen je naar de juiste pagina. Staat die van jou er niet bij? Vertel ons je situatie en we wijzen je de weg.

Verhuisd of terug

Teruggekeerd naar Nederland

Het jaar van je verhuizing of terugkeer werkt anders. Je vult dan een M-formulier in, voor het deel van het jaar dat je hier woonde.

Bekijk je verhuisjaarIn loondienst

Salaris uit loondienst

Je werkgever houdt loonbelasting in, maar je aangifte bepaalt de eindafrekening. Je salaris valt in Box 1.

Bekijk werk en inkomenZzp en ondernemers

Zzp of eenmanszaak

Als ondernemer gelden eigen regels en eigen aftrekposten. Je bepaalt zelf veel meer dan in loondienst.

Bekijk zzp en aftrekEen eigen woning

Je eigen woning

Je eigen woning heeft eigen regels, met aftrek voor je hypotheekrente.

Bekijk de eigen woningBuitenlands vermogen

Inkomen of vermogen in het buitenland

Buitenlands spaargeld, vastgoed of inkomen roept één vraag op: wie heft? Belastingverdragen voorkomen dat je dubbel betaalt.

Bekijk grensoverschrijdendRichting pensioen

Pensioen en AOW-leeftijd

Vanaf je AOW-leeftijd daalt je Box 1-tarief in de eerste schijf.

Bekijk pensioen en AOW

Emigreren? Bij vertrek uit Nederland doe je net als bij terugkeer aangifte over het deel van het jaar dat je hier woonde. Bespreek het met een adviseur

De boxen

Begin bij de boxen

De boxen bepalen je tarief. Deze pagina's gaan de diepte in, van de tarieven voor 2026 tot de aankomende hervorming. Verhuur je een woning? Op de pagina over huurinkomsten lees je hoe de huur en de woning belast worden. Een schenking is geen inkomen. Daarom staat schenkbelasting los van de boxen, met eigen vrijstellingen.

The Dutch Tax System, boxes Explained

De tarieven en schijven

Box 1, 2 en 3 voor 2026, met een rekenvoorbeeld erbij.

Bekijk de tarieven

Box 3 en je vermogen

Hoe de heffing nu werkt, en wanneer je je werkelijke rendement mag opgeven.

Bekijk Box 3

Welke bezittingen tellen mee

Spaargeld, beleggingen, crypto en een tweede woning tellen mee, je schulden gaan eraf.

Bekijk je bezittingen

Aangifte

Formulieren, deadlines en aangifte

Eén aangiftevenster, verschillende formulieren. Deze pagina's helpen je het juiste te kiezen en op tijd in te dienen. Heb je een onderneming? Dan doe je meestal ook btw-aangifte, los van je inkomstenbelasting.

Alle onderwerpen

Alle onderwerpen van het stelsel, geordend

Aftrekposten, jouw situatie en het grensoverschrijdende werk, op één plek bij elkaar.

Toon:

Minder belasting betalen

3 diensten

Particulier3
AftrekpostenKosten die je van je inkomen mag aftrekken.
HeffingskortingenKortingen die je te betalen belasting verlagen.
ToeslagenMaandelijkse bijdragen voor huur, zorg en kinderen.

Jouw situatie

4 diensten

Particulier4
Werk en inkomenSalaris, uitkering en pensioen in Box 1.
Fiscaal partnerschapWanneer je fiscaal partner bent, en waarom dat uitmaakt.
Eigen woningDe fiscale kant van je Nederlandse woning.
Zzp en ondernemersInkomstenbelasting voor zzp'ers en eenmanszaken.

Grensoverschrijdend

3 diensten

Particulier3
De 30%-regelingEen regeling voor werknemers die je werkgever uit het buitenland haalt.
Fiscale woonplaatsWanneer Nederland je als inwoner ziet voor de belasting.
Dubbele belastingHoe verdragen voorkomen dat inkomen twee keer belast wordt.
Menno van der Made

“De meeste mensen hoeven het hele stelsel niet te begrijpen. Ze moeten weten welk deel op hen van toepassing is. Dat maken we samen helder.”

Menno van der Made

Belastingadviseur

12 jaar ervaringEN · NL

Je adviseur

Weet je niet waar je past in dit geheel?

Vertel je situatie in een gratis kennismakingsgesprek. We laten je de juiste pagina zien, of regelen het met je.

Gratis kennismakingsgesprek van 20 min

Vertel je situatie in 20 minuten, dan weet je waar je moet zijn.

Korte vraag?

Stuur een adviseur een bericht met je vraag.

+16
Belastingteam · Amsterdam

Veelgestelde vragen

Vragen over het belastingstelsel

Dit zijn de vragen die we het meest horen over het Nederlandse belastingstelsel. Zit jouw vraag er niet bij? Vraag het je adviseur

Wat zijn de drie boxen in het belastingstelsel?
Het stelsel kent drie boxen: Box 1 voor werk en woning, Box 2 voor een aanmerkelijk belang, en Box 3 voor sparen en beleggen. Elke box heeft een eigen tarief en eigen regels. De tarieven en schijven staan op de pagina over de tarieven.
Moet ik aangifte doen?
Niet iedereen hoeft aangifte te doen. Stuurt de Belastingdienst je een uitnodiging? Dan ben je verplicht. Denk je dat je geld terugkrijgt? Doe dan toch aangifte. Twijfel je of het voor jou geldt? We kijken met je mee in een gratis kennismakingsgesprek.
Wanneer is de deadline voor de aangifte?
Het aangiftevenster loopt van 1 maart tot 1 mei. Lukt dat niet op tijd? Je kunt uitstel aanvragen, en een voorlopige aanslag start je teruggave eerder.
Belast Nederland mijn wereldwijde inkomen?
Als je fiscaal inwoner van Nederland bent, kijkt de Belastingdienst naar je inkomen en vermogen wereldwijd. Belastingverdragen voorkomen dat hetzelfde inkomen twee keer belast wordt. Je bent fiscaal inwoner als het middelpunt van je leven in Nederland ligt. Meer lees je op de pagina over wereldinkomen.
Wat is de 30%-regeling?
Het is een fiscale regeling voor sommige werknemers die voor werk naar Nederland komen. De voorwaarden en het bedrag veranderen regelmatig. De actuele cijfers houden we op een eigen pagina.
Valt mijn woning in Box 3?
Nee, je eigen woning hoort bij Box 1. Alleen een tweede woning of verhuurd vastgoed telt mee in Box 3.

Je volgende stap

Weet precies waar je staat.

Wil je het uitbesteden? Dan geven we je vooraf een vaste prijs. Twijfel je waar je hoort? We wijzen je de weg en reageren binnen één werkdag.

Plan je gratis gesprekVraag je persoonlijke prijs aan

Wat is inbegrepen

  • Een vaste adviseur

  • Hulp in het Engels of Nederlands