Aftrekbare kosten voor particulieren (2026)

Welke aftrekposten zijn er in de Nederlandse aangifte?

Vier categorieën dekken de meeste aftrekposten: zorgkosten, giften, reiskosten en kosten van woning of pensioen. Een aftrekpost verlaagt het inkomen waarover je belasting betaalt. De meeste aftrekbare kosten voor particulieren lopen via Box 1, je inkomen uit werk en woning.

Neem Renske. Ze woont alweer een aantal jaar in Nederland, na een periode in Duitsland. Ze heeft nog spaargeld op een Duitse rekening staan en schenkt jaarlijks aan een Duits goed doel. Ook voor haar situatie gelden aftrekposten, zodra ze de juiste drempel haalt.

Niet alles telt mee. Gewone uitgaven zoals boodschappen of kleding telden nooit mee. Hieronder zetten we precies op een rij wat wel telt, en wat een bedrag voor 2026 concreet voor jou betekent.

Wat zijn de drempels voor zorgkosten, giften en reiskosten in 2026?

Elke aftrekpost kent een drempel of een maximum. Haal je de drempel, dan telt alleen het bedrag daarboven mee. Haal je hem niet, dan telt niets mee.

De meeste drempels lopen over je drempelinkomen, je inkomen vóór persoonsgebonden aftrek. De tabel hieronder bevat de exacte cijfers voor 2026.

Elke categorie heeft ook een eigen uitgebreide pagina. Onze pagina over zorgkosten werkt de zorgkostenregels volledig uit. Onze pagina over giften doet dat voor giften. En onze pagina over de reisaftrek behandelt het openbaar vervoer. Heb je een fiscale partner? Jullie verdelen de persoonsgebonden aftrek vrij over beide aangiftes.

Hogere inkomens kennen één extra grens. Is je inkomen uit werk en woning vóór aftrek hoger dan €78.426, dan stopt je aftrekvoordeel bij 37,56%.

Hoe zit het met je eigen woning, pensioen en studiekosten?

Eigen woning, pensioen en studiekosten volgen geen vaste drempel, elk werkt anders. De tabel dekt de categorieën met een vast bedrag.

Heb je een eigen woning? De hypotheekrente die je betaalt, verlaagt ook je Box 1-inkomen. Je telt het eigenwoningforfait, een percentage van je woningwaarde, bij je inkomen op. Daarna trek je de betaalde rente af. Op onze pagina over aftrekbare kosten na het kopen van een huis werken we dat volledig uit. Onze pagina over aftrekbare kosten voor de eigen woning zet elke aftrekbare kostenpost rond je woning op een rij. Overweeg je een nieuwe hypotheek of oversluiten? Onze hypotheekadviseurs vergelijken de Nederlandse aanbieders voor jouw situatie.

Bouw je een lijfrente op, een aanvulling op je pensioen? Ook die premie verlaagt je Box 1-inkomen, tot het bedrag dat je dit jaar fiscaal mag inleggen. Dat heet je jaarruimte. De volledige berekening staat op onze lijfrentepagina.

Hoe werkt dit voor Renske?

Renske schenkt sinds dit jaar €1.800 per jaar aan een Duits goed doel. Ze legde dat bij de notaris vast voor minimaal vijf jaar. Dat maakt het een periodieke gift, geen gewone gift. Een ANBI is een goed doel dat de Belastingdienst als algemeen nut erkent. Een gift aan een buitenlands doel is alleen aftrekbaar met een Nederlandse ANBI-registratie. Dat geldt ook bij een periodieke gift. Het Duitse doel van Renske heeft die registratie. Zonder die registratie vervalt haar aftrek volledig.

Bij een periodieke gift geldt geen drempel. Het maximum ligt op €1.500.000 per jaar, ver boven wat Renske schenkt. Haar volledige €1.800 telt dus mee als aftrekpost, elk jaar opnieuw, zolang de overeenkomst loopt.

Had ze hetzelfde bedrag als gewone gift gegeven, dan gold eerst een drempel: 1% van haar drempelinkomen, minimaal €60. Bij een drempelinkomen van €38.000 was dat €380, en telde maar €1.420 van haar gift mee. De periodieke vorm levert haar dit jaar €380 extra aftrek op.

Wat controleer je voor je eigen aangifte?

Leg je eigen situatie naast de categorieën hierboven, niet naast die van Renske. Zorgkosten, giften en reiskosten reken je meteen uit. Gebruik de drempels uit de tabel.

Heb je een koopwoning? Bouw je een lijfrente op? Beide categorieën kunnen sneller oplopen dan de bedragen hierboven.

Betaal je partneralimentatie? Ook die is aftrekbaar. Onze pagina over partneralimentatie laat zien hoe je die opgeeft. Ben je ondernemer? De zelfstandigenaftrek en andere ondernemersaftrekken verlagen je belastbare winst. Die behandelen we op onze pagina over de zelfstandigenaftrek.

Betaal je rente aan de Belastingdienst? Onze pagina legt uit of die rente aftrekbaar is. Was je persoonsgebonden aftrek hoger dan je inkomen? Het deel dat je niet kon gebruiken schuift door, zoals onze pagina over de persoonsgebonden aftrek laat zien.

We lopen elke categorie met je door als we je aangifte verzorgen, buitenlandse rekeningen en inkomen inbegrepen. Zo blijft niets buiten beeld. Controleer je hypotheekrenteaftrek en jaarruimte op onze pagina over de eigen woning en lijfrentepagina.