Is boeterente aftrekbaar?
Boeterente is aftrekbaar in drie situaties en alleen over een deel van je lening.¹ Aftrekbaar is het deel dat hoort bij de lening voor je eigen woning. Dat heet je eigenwoningschuld.¹
Boeterente betaal je als je je hypotheek eerder aflost dan afgesproken. Officieel heet het een vergoeding voor vervroegd aflossen. In de praktijk zegt iedereen boeterente.
Neem Marijke, logistiek planner in Zwolle. Nu zit ze drie jaar in een rentevaste periode van tien jaar. Ze stapt over naar een andere hypotheekaanbieder en betaalt daarvoor boeterente.
Twee onderwerpen laten we hier liggen. Hoe de aftrek van je hypotheekrente zelf werkt, lees je op de pagina over hypotheekrenteaftrek. Het volledige overzicht van je woonkosten staat op de pagina over aftrekbare kosten eigen woning. Betaal je boeterente bij verkoop van je huis? Dan geldt die als extra aflossing. Verderop lees je meer.
In het kort
Boeterente is in drie situaties aftrekbaar: een extra aflossing, een overstap naar een andere hypotheekaanbieder en een tussentijdse renteaanpassing.¹
Alleen het deel dat bij je eigenwoningschuld hoort, telt mee. De rest van je lening valt buiten de aftrek.¹
Betaal je in één keer? Dan valt de hele aftrek in dat ene jaar.¹
Bij rentemiddeling zit de boeterente in je rente. Die hogere rente trek je elk jaar af, de resterende looptijd van je hypotheek lang.¹
Verhoog je je hypotheek voor de boeterente? Die blijft aftrekbaar, maar de rente over de verhoging niet.¹
In 2026 trek je af tegen maximaal 37,56%. Dat merk je alleen bij een inkomen boven €78.426 vóór aftrekposten.²
Wanneer mag je boeterente aftrekken?
Drie momenten rond je hypotheek geven recht op aftrek.¹ Het gaat om een extra aflossing, een overstap naar een andere hypotheekaanbieder en een tussentijdse renteaanpassing.¹ De overstap van Marijke is de tweede van die drie.
Daarnaast geldt één harde grens: je trekt alleen het deel af dat bij je eigenwoningschuld hoort.¹ Dat onderscheid bepaalt hoeveel er van je aftrek overblijft.
Dan de tweede vraag: hoe brengt je hypotheekaanbieder de boeterente in rekening? Dat kan in één bedrag, verwerkt in je nieuwe rente of als extra lening. In de tabel hieronder zie je per route wat er aftrekbaar is en in welk jaar. Rentemiddeling is zo'n route en tegelijk de derde situatie, een tussentijdse renteaanpassing.
| Welke route geldt | Wat je aftrekt | Wanneer je het aftrekt |
|---|---|---|
| Je betaalt in één keer | De volledige boeterente over je eigenwoningschuld | In je aangifte over dat jaar |
| Ze gaat in je rente, via rentemiddeling | De hogere hypotheekrente waarin de boeterente zit | Elk jaar, de rest van de looptijd lang |
| Je verhoogt je hypotheek om haar te betalen | De boeterente wel, de rente over de verhoging niet | Eenmalig, in het jaar dat je betaalde |
| Je hypotheekaanbieder betaalt die later terug | Gaat af van de hypotheekrente die je daarna aftrekt | In je volgende aangifte |
Hoe geef je boeterente op in je aangifte?
Je geeft boeterente op als aftrekbare rente voor je eigen woning.¹ In welk jaar je aftrek landt, hangt af van hoe je betaalt.
Betaal je de boeterente in één keer? Dan trek je het deel over je eigenwoningschuld in één jaar af.¹ Dat doe je in je aangifte over het jaar waarin je de boeterente betaalde.¹
Je hypotheekaanbieder kan de boeterente ook in je rente verwerken. Je betaalt dan een hogere hypotheekrente, de resterende looptijd van je hypotheek lang. Dat heet rentemiddeling.¹ Die hogere rente trek je jaarlijks af.¹ Rentemiddeling kan alleen als je bij je huidige hypotheekaanbieder blijft.
Beide routes landen in hetzelfde onderdeel van je aangifte, maar in een ander jaar. Emigreer je? Dan hangt je aftrek af van je belastingplicht in dat jaar.
Tegen welk tarief trek je boeterente af?
Je trekt boeterente af tegen je eigen Box 1-tarief, tot een plafond. De route bepaalt het jaar van je aftrek. Het tarief bepaalt hoeveel die aftrek je scheelt.
Is je inkomen uit werk en woning boven €78.426 in 2026, vóór aftrekposten? Dan is je aftrek beperkt tot 37,56%.² De Belastingdienst noemt die correctie de tariefsaanpassing. Ze werkt alleen in de hoogste belastingschijf.² Ze geldt bovendien voor alle aftrekbare kosten van je eigen woning.² Zelf rekenen hoeft niet, want je aangifte doet dat voor je.²
Hoeveel belasting je aftrek scheelt, hangt dus af van je inkomen en je tarief. We rekenen jouw situatie met je door. Hoe het aftrektarief zelf is opgebouwd, staat op de pagina over hypotheekrenteaftrek. Hieronder zie je het plafond en de inkomensgrens.
| Wat | Geldt | Inkomen vóór aftrekposten |
|---|---|---|
| Maximaal aftrektarief 2026 | 37,56% | Boven €78.426 |
| Je eigen Box 1-tarief | Je eigen tarief, maximaal 37,56% | Tot €78.426 |
Hoe pakt dit uit bij Marijke?
Marijke betaalt haar boeterente in één keer en trekt die in dat jaar af. Haar hele lening telt mee als eigenwoningschuld, dus de volledige boeterente is aftrekbaar. Ze stapt in 2026 over en betaalt de boeterente dat jaar. In haar aangifte over 2026 vult ze het hele bedrag in als aftrekbare hypotheekrente.
Haar huidige hypotheekaanbieder bood haar ook rentemiddeling aan. Die route is een tussentijdse renteaanpassing en geen overstap, dus de derde van de drie situaties. Marijke blijft dan bij haar huidige hypotheekaanbieder en stapt niet over. Neem er het rekenvoorbeeld van de Belastingdienst bij. De nieuwe rente is 3,0% en daar komt 0,1% boeterente bovenop.¹ Marijke trekt dan elk jaar 3,1% af, de rest van de looptijd van haar hypotheek lang. In haar aangifte over 2026 staat dan geen los bedrag.
Het verschil tussen beide routes zit in het jaar, niet in het recht op aftrek. Welke route beter uitpakt, hangt af van haar tarief, haar resterende looptijd en haar inkomen. Het plafond raakt haar alleen als haar inkomen boven de grens uitkomt.
Haar hypotheekaanbieder berekent de boeterente uit zijn eigen renteverlies. Die berekening verschilt per hypotheekaanbieder, dus vraag je eigen opgave op.
Eén route blijft in die vergelijking buiten beeld. De boeterente meefinancieren in je hypotheek kent een eigen regel, die hieronder staat. Daarna vertelt onze adviseur wat je het beste meeneemt naar een gesprek.
“De meeste vragen los je op met twee documenten. Neem je offerte en je laatste aangifte mee. Dan zien we meteen welk deel van je boeterente onder je eigenwoningschuld valt.”
Wat controleer je voordat je tekent?
Controleer je eigenwoningschuld, de betaalroute en het jaar van aftrek. En wat als je hypotheekaanbieder later een deel terugbetaalt?
Trok je die boeterente in een eerder jaar als hypotheekrente af? Dan verreken je het teruggekregen bedrag met de betaalde hypotheekrente. Dat doe je in je volgende aangifte.¹
Verhuis je naar het buitenland of verkoop je je huis? Dan los je je Nederlandse hypotheek vaak vervroegd af. Rekent je hypotheekaanbieder bij verkoop boeterente? Die geldt als extra aflossing, dus je trekt het deel over je eigenwoningschuld af. Kijk in je hypotheekvoorwaarden voordat je verkoopt.
Wil je weten hoe een overstap in de praktijk verloopt? Dat lees je op onze pagina over overstappen naar een andere hypotheekaanbieder. Koop je een volgende woning met je overwaarde? Dan legt de pagina over de bijleenregeling uit wat er met die overwaarde gebeurt.
De notariskosten voor je hypotheekakte volgen hun eigen regels. Die staan op onze pagina over notariskosten bij je woning. Wil je alle aftrekposten voor particulieren op een rij? Die verzamelen we in ons overzicht van aftrekposten.
Deze pagina geeft algemene informatie, geen persoonlijk advies. Wil je weten wat dit voor jouw situatie betekent? Onze adviseurs kijken met je mee via hypotheekadvies. Neem je offerte en de verdeling van je lening mee naar dat gesprek, net als Marijke.
1 belastingdienst.nl, Boeterente - mag ik die aftrekken in mijn belastingaangifte? · Geraadpleegd
2 belastingdienst.nl, Minder aftrek voor uw eigen woning als u een hoog inkomen hebt · Geraadpleegd
Veelgestelde vragen over boeterente aftrekken
Blijft mijn aftrek staan als ik emigreer?
De regels rond boeterente veranderen niet door je verhuizing. Wat verandert, is je aangifte in Nederland. Ben je in dat jaar kwalificerend buitenlands belastingplichtig? Dan trek je de boeterente af zoals een inwoner van Nederland. Ben je dat niet, dan vervalt die aftrek. Spreek je adviseur voordat je aflost of overstapt. Noem daarbij het jaar waarin je de boeterente betaalt.
Hoe heet boeterente officieel?
Boeterente heet officieel een vergoeding voor vervroegd aflossen. Je hypotheekaanbieder mag niet meer rekenen dan het nadeel dat hij zelf lijdt. Dat volgt uit de Europese hypotheekregels.
Hoeveel boeterente rekent mijn hypotheekaanbieder?
Je hypotheekaanbieder berekent dat uit het renteverlies dat hij oploopt. Het bedrag verschilt daardoor per hypotheekaanbieder en per hypotheek. Vraag altijd een schriftelijke opgave op. Daarin zie je ook over welke periode die berekening loopt.
Kun je boeterente voorkomen?
Je kunt boeterente beperken met de boetevrije ruimte in je hypotheek. De meeste hypotheekaanbieders laten je jaarlijks een deel zonder boeterente aflossen. Kijk in je hypotheekvoorwaarden welke ruimte je hebt.
Waar vul je boeterente in?
Boeterente vul je in bij de rente en kosten van je eigen woning. Dat onderdeel zit in Box 1 van je aangifte. Betaalde je in één keer? Dan vul je het bedrag in over het jaar van betaling.¹ Bij rentemiddeling vul je elk jaar de hogere rente in.¹
Wat doe je als je boeterente terugkrijgt?
Je verrekent de teruggave in je eerstvolgende aangifte. Dat geldt als je die boeterente in een eerder jaar als hypotheekrente hebt afgetrokken.¹ Je haalt het bedrag dan van je betaalde hypotheekrente af.¹