Zo werkt de Box 3-berekening
Je ziet stap voor stap hoe die som in elkaar zit.
Noodzakelijke cookies houden deze site werkend. Met jouw toestemming gebruiken we ook statistiekcookies, om te zien hoe de site gebruikt wordt en hem te verbeteren, en marketingcookies, zodat we je onze advertenties kunnen laten zien. Je verandert je keuze wanneer je wilt via 'Cookie-instellingen' onderaan elke pagina.
Een groot vermogen vraagt om meer aandacht dan een gemiddelde aangifte. We zetten op een rij welke onderwerpen er voor jou toe doen. Daarna wijzen we je door naar de pagina die past.
Groot vermogen
Box 3 optimaliseren is het benutten van de ruimte die de belastingregels je geven. Onder de huidige regels gaat de Belastingdienst niet uit van je werkelijke rendement. In plaats daarvan geldt een fictief rendement per soort vermogen. Valt je werkelijke rendement lager uit? Dan telt dat lagere bedrag. Je moet dat lagere rendement zelf opgeven bij de Belastingdienst. De peildatum voor de meting is 1 januari.
Voor 2026 rekent de Belastingdienst met 1,28% op banktegoeden. Voor beleggingen en overige bezittingen geldt 6,00%. Onder overige bezittingen valt alles wat geen banktegoed is. Het tarief in Box 3 is 36%. Het heffingsvrij vermogen is €59.357 per persoon. Met een fiscale partner is dat €118.714. Het percentage voor banktegoeden is nog voorlopig. Begin 2027 staat het definitief vast.
Het verschil tussen 1,28% en 6,00% is fors. Daar zit de ruimte bij een groot vermogen. De samenstelling op 1 januari bepaalt met welk percentage de Belastingdienst rekent. Groene beleggingen geven extra ruimte. Je geeft ze wel op, maar tot een maximum per jaar zijn ze vrijgesteld.
Een groot vermogen in Box 3 ligt ruim boven het heffingsvrij vermogen. Spaargeld, beleggingen, een tweede woning en uitgeleend geld tellen mee. Drie dingen bepalen wat je betaalt. De eerste is de verdeling van je bezit op 1 januari. De tweede is je schuld, die boven een drempel het belaste bedrag verlaagt. De derde is de keuze om je werkelijke rendement op te geven. De berekening en de schuldendrempel staan bij je aanslag. Groene beleggingen, schenken en de peildatum staan bij de opties.
Heb je bezit over de grens? Lees dan verder over vermogen in het buitenland. Komt er ook geld binnen van buiten Nederland? Dat staat op buitenlands inkomen. Alle situaties staan bij elkaar op mijn situatie. Zit je vermogen in je eigen bv? Dan gaat het om Box 2, niet om deze pagina.
Je aanslag
Je aanslag in Box 3 komt uit een berekening met vaste percentages. De drie pagina's hieronder leggen de berekening, je werkelijke rendement en de hervorming uit.
Je ziet stap voor stap hoe die som in elkaar zit.
Soms is je echte rendement lager dan het fictieve. Je leest wanneer je het mag opgeven en wat je moet aanleveren.
Het wetsvoorstel voor belasting op je werkelijke rendement gaat uit van 1 januari 2028 en ligt nog bij de Eerste Kamer.
Jouw opties
Je kunt zelf delen van je Box 3-positie aanpassen. Groene beleggingen krijgen in Box 3 een eigen behandeling. Schenken op papier verplaatst vermogen zonder dat er geld overgaat. En de peildatum van 1 januari bepaalt wat er die dag meetelt. Schuiven rond die datum mag niet zomaar. Elke optie heeft eigen voorwaarden.
Deze beleggingen kennen een eigen vrijstelling in Box 3, plus een extra heffingskorting. De bedragen en voorwaarden staan op de pagina over groene beleggingen.
Bij schenken op papier leg je een schuld vast aan je kinderen. Het geld blijft voorlopig op je rekening staan.
Vermogen verschuiven vlak voor de peildatum en daarna weer terug valt onder een eigen regeling. Daar staat wat wel en niet standhoudt.
Samen kijken
Een gesprek loont zodra je vermogen aan meer raakt dan je aangifte. Het raakt je beleggingen, je schenkingen en wat je wilt nalaten. Die samenhang leg je niet vast op een pagina. Daar is een gesprek voor nodig. Dan kijken we samen wat bij jou past.
Een controle op hoe je Box 3-positie is opgegeven, hier en over de grens.
Spaargeld telt anders mee dan beleggingen. We kijken hoe die verhouding bij jou ligt.
We kijken hoe schenken en vererven je Box 3-positie raken.
Veelgestelde vragen
Dit zijn de vragen die we het vaakst krijgen over groot vermogen. Loop ze door voordat je belt. Vraag het je adviseur
Volgende stap
We nemen je cijfers samen door en zeggen wat opvalt. Je hoort het ook wanneer er niets te winnen valt. Daarna beslis je zelf wat je wilt.
20 minuten, geen verplichting
Wat is inbegrepen
Vaste adviseur
Eén persoon die je hele situatie kent
Zonder producten
Alleen advies over je fiscale positie
Je eigen cijfers
We beginnen bij je overzicht van 1 januari
Nederlands of Engels
Je kiest zelf de taal van het gesprek
Hoe is deze pagina gecontroleerd?
We controleren elke pagina op juistheid, actualiteit en relevantie. Elke pagina wordt geschreven en nagekeken door onze gekwalificeerde adviseurs, zodat de informatie helder, volledig en correct blijft.
Bijgewerkt 7 oktober 2026
“Ik begin altijd bij je eigen overzicht van 1 januari. Daar zie ik meteen waar de vragen zitten. Soms is het antwoord dat je het al goed doet.”
Menno van der Made
Belastingadviseur
Je adviseur
Je krijgt één vaste adviseur voor je hele situatie. Die adviseur leest je eigen cijfers en stelt de vragen die ertoe doen. Je vertelt je verhaal één keer.
Je hoort kort waar het bij jou op aankomt.
Stuur je vraag en een foto van je overzicht.
Je spreekt meteen iemand van ons kantoor. Bel +31 20 2170120.
