Box 3 optimaliseren bij een groot vermogen

Box 3 optimaliseren is het benutten van de ruimte die de belastingregels je geven. Onder de huidige regels gaat de Belastingdienst niet uit van je werkelijke rendement. In plaats daarvan geldt een fictief rendement per soort vermogen. Valt je werkelijke rendement lager uit? Dan telt dat lagere bedrag. Je moet dat lagere rendement zelf opgeven bij de Belastingdienst. De peildatum voor de meting is 1 januari.

Voor 2026 rekent de Belastingdienst met 1,28% op banktegoeden. Voor beleggingen en overige bezittingen geldt 6,00%. Onder overige bezittingen valt alles wat geen banktegoed is. Het tarief in Box 3 is 36%. Het heffingsvrij vermogen is €59.357 per persoon. Met een fiscale partner is dat €118.714. Het percentage voor banktegoeden is nog voorlopig. Begin 2027 staat het definitief vast.

Het verschil tussen 1,28% en 6,00% is fors. Daar zit de ruimte bij een groot vermogen. De samenstelling op 1 januari bepaalt met welk percentage de Belastingdienst rekent. Timing telt dus mee. Ook valt een deel van je vermogen helemaal buiten de optelsom. Groene beleggingen zijn daarvan het bekendste voorbeeld.

Een groot vermogen in Box 3 ligt ruim boven het heffingsvrij vermogen. Spaargeld, beleggingen, een tweede woning en uitgeleend geld tellen mee. Drie knoppen bepalen wat je betaalt. De eerste is de verdeling van je bezit op 1 januari. De tweede is je schuld, die boven een drempel het belaste bedrag verlaagt. De derde is de keuze om je werkelijke rendement op te geven. Dat mag als dat rendement lager uitvalt dan het fictieve. De pagina's hieronder leggen elke knop uit. De berekening en de schuldendrempel staan bij je aanslag. Groene beleggingen, schenken en de peildatum staan bij de opties.

Heb je bezit over de grens? Lees dan verder over vermogen in het buitenland. Komt er ook geld binnen van buiten Nederland? Dat staat op buitenlands inkomen. Alle situaties staan bij elkaar op mijn situatie. Zit je vermogen in je eigen bv? Dan gaat het om Box 2, niet om deze pagina.

Je aanslag in Box 3 komt uit een berekening met vaste percentages. Die berekening staat los van wat je vermogen echt opleverde. De drie pagina's hieronder laten zien hoe die som werkt.

Je kunt zelf delen van je Box 3-positie aanpassen. Groene beleggingen krijgen in Box 3 een eigen behandeling. Schenken op papier verplaatst vermogen zonder dat er geld overgaat. En de peildatum van 1 januari bepaalt wat er die dag meetelt. Schuiven rond die datum mag niet zomaar. Elke optie heeft eigen voorwaarden.

Een gesprek loont zodra je vermogen aan meer raakt dan je aangifte. Het raakt je beleggingen, je schenkingen en wat je wilt nalaten. Die samenhang leg je niet vast op een pagina. Dat is een gesprek. Zo kijken we vrij naar wat bij jou past.