Belastingvrij sparen: hoeveel spaargeld is vrijgesteld in 2026?

Hoeveel spaargeld is belastingvrij in 2026?

In 2026 is €59.357 per persoon belastingvrij, €118.714 met fiscale partner.¹ Dat bedrag heet het heffingsvrij vermogen. Boven die grens rekent de Belastingdienst met een vast percentage over je saldo, niet met je echte rente. Voor spaargeld is dat percentage in 2026 1,28% en het tarief daarover 36%.²

Belastingvrij sparen gaat dus niet over een spaarlimiet. Het gaat over hoe je hele vermogen zich tot die ene vrijstelling verhoudt.

We volgen op deze pagina één situatie. Marieke heeft op 1 januari 2026 €100.000 spaargeld staan, verdeeld over een Nederlandse en een Belgische rekening. Ze heeft geen fiscale partner en geen schulden. De Belastingdienst kijkt naar haar saldo op die ene dag, niet naar haar gemiddelde.² Die datum heet de peildatum. Verderop rekenen we haar aanslag helemaal af.

Wat telt mee bij belastingvrij sparen en wat niet?

Je spaargeld telt mee, samen met al je andere bezittingen in Box 3.² De vrijstelling deel je dus met je beleggingen en je tweede woning. Onder banktegoeden vallen je betaalrekening, je spaarrekening en je deposito's. Een rekening bij een bank buiten Nederland valt in diezelfde categorie.² Je eigen woning en je pensioen vallen buiten Box 3, daarvoor gelden eigen regels.

Beleggingen, crypto en een tweede woning tellen mee in een andere categorie. Daarvoor geldt een hoger percentage. Schulden trek je af voor zover ze boven €3.800 per persoon uitkomen. Dat heet de schuldendrempel.² Met een fiscale partner ligt die drempel op €7.600.²

Hoe Box 3 als geheel werkt, lees je op Box 3-vermogen. Marieke houdt het simpel: haar €100.000 staat volledig op twee spaarrekeningen. Wie naast spaargeld ook andere bezittingen heeft, merkt dat de vrijstelling anders uitpakt.

Met welke cijfers rekent de Belastingdienst in 2026?

De Belastingdienst rekent met één vrijstelling, drie vaste percentages en één tarief.² Je weet nu wat er meetelt, maar wat kost dat dan? De bedragen voor 2026 staan hieronder op een rij.

Een rendement dat de wet aanneemt in plaats van je echte opbrengst heet een forfait. Er gelden er drie: voor banktegoeden het laagste percentage, voor beleggingen het hoogste.² Twee van de drie staan nog niet definitief vast.²

Wat betaal je echt over je spaargeld?

Over elke euro spaargeld boven de vrijstelling betaal je 0,4608%.² Dat percentage publiceert de Belastingdienst niet zelf. We leiden het af uit 1,28% maal 36%.² Het maakt de vraag concreet: met alleen spaargeld kost €100.000 je €187.²

Bij €200.000 spaargeld werkt dezelfde rekensom uit op €648.² Ook dat blijft onder de duizend euro. De term vermogensbelasting roept vaak verwarring op over winst en rendement. Hoe dat precies zit, lees je op geen vermogenswinstbelasting in Nederland.

Marieke rekent het in vier stappen uit. Van haar €100.000 blijft na de vrijstelling €40.643 over. Daarover berekent de Belastingdienst een voordeel van €520 en daarvan betaalt ze 36%.² De tabel hieronder zet die stappen naast elkaar. Hoe dicht je bij dat bedrag uitkomt, hangt af van je eigen verdeling tussen sparen en beleggen. Deze rekensom geldt alleen als spaargeld je enige bezit is.

Klopt de rekentruc ook als je belegt?

De rekentruc klopt alleen als spaargeld je enige bezit is.² De vier stappen hierboven gingen dus over een zuiver spaargeval. Zodra er beleggingen bij komen, rekent de Belastingdienst anders. Ze bepaalt eerst het forfaitaire rendement per categorie en telt die bedragen op. Daarna kijkt ze welk deel van je vermogen boven de vrijstelling uitkomt. Dat aandeel legt ze over het totale rendement heen.²

Stel dat Marieke naast haar €100.000 spaargeld ook €50.000 belegt. De korte rekensom komt dan uit op afgerond €418. De methode van de Belastingdienst komt uit op afgerond €931. Het verschil zit in het forfait van 6,00% voor beleggingen.² Dat trekt het gemiddelde rendement over je hele vermogen omhoog, ook over het spaardeel.

Die verdeling over de categorieën bepaalt je bedrag. Bij een gemengd vermogen lopen we die verdeling met je na. Meer daarover lees je op belastingadvies bij aanzienlijk vermogen. Verschuif je één post, dan verandert de hele berekening. De €418 volgt uit 0,4608% over €90.643 boven de vrijstelling. De €931 volgt uit €4.280 rendement, waarvan 60,4% belast wordt. Dat rendement is €1.280 spaarrente plus €3.000 beleggingen. Over 60,4% daarvan betaal je 36%.

Hoe geef je spaargeld in het buitenland op?

Buitenlands spaargeld geef je gewoon op in je Nederlandse aangifte.² Wat betekent dat voor Marieke, met een deel van haar geld in België? Voor de Belastingdienst maakt de plek van de rekening niets uit. Een Belgisch saldo valt onder precies hetzelfde forfait als een Nederlands saldo.² Ook de peildatum van 1 januari blijft gelijk.

Je vult het saldo van 1 januari in, omgerekend naar euro's. Woon je in Nederland, dan telt je wereldwijde vermogen mee. Marieke geeft haar Nederlandse en haar Belgische saldo dus samen op. Haar berekening verandert daar niet door.

Soms heft het andere land ook. Nederland heeft met veel landen een verdrag om dubbele heffing te beperken. Dat heet voorkoming van dubbele belasting. Of het in jouw situatie werkt, hangt af van het land en het soort bezit. Op spaartegoeden pakt dat anders uit dan op een woning of een dividend. Die beoordeling laten we bewust aan een adviseur, want de tekst per verdrag verschilt.

Belangrijk is ook wat er niet verandert. Een buitenlandse rekening valt onder dezelfde vrijstelling als je Nederlandse rekening.¹ Een tweede vrijstelling voor spaargeld in het buitenland bestaat niet.

Loont het om je werkelijke rendement op te geven?

Bij alleen spaargeld levert dat in 2026 meestal niets op.³ Naast de forfaitaire route bestaat er namelijk een tweede weg. Je mag je werkelijke rendement opgeven via je aangifte, dat heet de tegenbewijsregeling.³ De Belastingdienst rekent dan met het laagste van de twee bedragen. Je betaalt er dus nooit meer belasting door.³

De afweging is kort. Het forfait voor banktegoeden staat op 1,28%.² Ligt de rente op je spaarrekening daarboven, dan is de forfaitaire route al de goedkoopste. Voor Marieke betekent dat: opgeven kost haar tijd en levert haar niets op.

Twee dingen weet je het liefst vooraf. Je voorlopige aanslag kan geen rekening houden met je werkelijke rendement.³ De volledige mechaniek lees je op opgaaf werkelijk rendement.

Verandert dit systeem nog?

De overstap naar belasting op je werkelijke rendement stond gepland voor 1 januari 2028.³ Op Prinsjesdag 2026 schoof het kabinet die hervorming voor zich uit. Het vroeg de Eerste Kamer het wetsvoorstel aan te houden. De datum staat dus open. Nieuws volgt naar verwachting in het voorjaar van 2027.

Voor je aangifte over 2026 verandert er niets. De cijfers op deze pagina blijven gelden zolang de wet niet verandert. Wat er precies op tafel ligt, lees je op het uitgestelde Box 3-stelsel.

Wat betekent belastingvrij sparen voor jouw situatie?

Je bedrag hangt af van je hele vermogen op 1 januari.² Wat kun je daar zelf mee? Controleer eerst hoe je vermogen op die datum verdeeld staat. Tel daarna je buitenlandse rekeningen mee. Kijk als laatste of je alleen of samen aangifte doet. Met een fiscale partner verdubbelt de grens.¹

Wie een hypotheek heeft, kan extra aflossen overwegen. Aflossen verlaagt je saldo op de peildatum. Of dat in jouw situatie verstandig is, hangt af van je rente en je buffer. We rekenen dat door bij hypotheekadvies.

Blijft het bij spaargeld alleen, dan is er weinig te sturen. Heb je daarnaast beleggingen, buitenlands vermogen of schulden? Dan bepaalt de verdeling je bedrag en loont het om die een keer na te lopen.