Belastingvrij sparen: hoeveel spaargeld is vrijgesteld in 2026?

Hoeveel spaargeld is belastingvrij in 2026?

In 2026 is €59.357 per persoon belastingvrij, €118.714 met fiscale partner.¹ Dat bedrag heet het heffingsvrij vermogen. Boven die grens rekent de Belastingdienst met een vast percentage over je saldo, niet met je echte rente. Voor spaargeld is dat percentage in 2026 1,28% en het tarief daarover 36%.²

We volgen op deze pagina één situatie. Marieke heeft op 1 januari 2026 €100.000 spaargeld staan, verdeeld over een Nederlandse en een Belgische rekening. Ze heeft geen fiscale partner en geen schulden. De Belastingdienst kijkt naar haar saldo op die ene dag, niet naar haar gemiddelde.² Die datum heet de peildatum. Verderop rekenen we haar aanslag helemaal af.

Wat telt mee bij belastingvrij sparen en wat niet?

Je spaargeld telt mee, samen met al je andere bezittingen in Box 3.² De vrijstelling deel je dus met je beleggingen en je tweede woning. Onder banktegoeden vallen je betaalrekening, je spaarrekening en je deposito's. Een rekening bij een bank buiten Nederland valt in diezelfde categorie.² Je eigen woning en je pensioen vallen buiten Box 3, daarvoor gelden eigen regels.

Beleggingen, crypto en een tweede woning tellen mee in een andere categorie. Daarvoor geldt een hoger percentage. Schulden trek je af voor zover ze boven €3.800 per persoon uitkomen. Dat heet de schuldendrempel.² Met een fiscale partner ligt die drempel op €7.600.²

Hoe Box 3 als geheel werkt, lees je op Box 3-vermogen. Marieke houdt het simpel: haar €100.000 staat volledig op twee spaarrekeningen.

Met welke cijfers rekent de Belastingdienst in 2026?

De Belastingdienst rekent met één vrijstelling, drie percentages en één tarief.² Je weet nu wat er meetelt, maar wat kost dat dan? De bedragen voor 2026 staan hieronder op een rij.

Een rendement dat de wet aanneemt in plaats van je echte opbrengst heet een forfait. Er gelden er drie: voor banktegoeden het laagste percentage, voor beleggingen het hoogste.²

Wat betaal je echt over je spaargeld?

Over elke euro spaargeld boven de vrijstelling betaal je 0,4608%.² Dat percentage publiceert de Belastingdienst niet zelf. We leiden het af uit 1,28% maal 36%.² Het maakt de vraag concreet: met alleen spaargeld kost €100.000 je €187.²

Bij €200.000 spaargeld werkt dezelfde rekensom uit op €648.² Ook dat blijft onder de duizend euro. De term vermogensbelasting roept vaak verwarring op over winst en rendement. Hoe dat precies zit, lees je op geen vermogenswinstbelasting in Nederland.

Marieke rekent het in vier stappen uit. Van haar €100.000 blijft na de vrijstelling €40.643 over. Daarover berekent de Belastingdienst een forfaitair rendement van €520 en daarvan betaalt ze 36%.² De tabel hieronder zet die stappen naast elkaar. Hoe dicht je bij dat bedrag uitkomt, hangt af van je eigen verdeling tussen sparen en beleggen. Deze rekensom geldt alleen als spaargeld je enige bezit is. Alle bedragen gelden per persoon, zonder fiscale partner en zonder schulden.

Klopt de rekentruc ook als je belegt?

De rekentruc klopt alleen als spaargeld je enige bezit is.² De vier stappen hierboven gingen dus over een zuiver spaargeval. Zodra er beleggingen bij komen, rekent de Belastingdienst anders. Ze bepaalt eerst het forfaitaire rendement per categorie en telt die bedragen op. Daarna kijkt ze welk deel van je vermogen boven de vrijstelling uitkomt. Dat aandeel legt ze over het totale rendement heen.²

Stel dat Marieke naast haar €100.000 spaargeld ook €50.000 belegt. De korte rekensom komt dan uit op afgerond €418. De methode van de Belastingdienst komt uit op afgerond €930. Het verschil zit in het forfait van 6,00% voor beleggingen.² Dat trekt het gemiddelde rendement over je hele vermogen omhoog, ook over het spaardeel.

De €418 volgt uit 0,4608% over €90.643 boven de vrijstelling. De €930 volgt uit de rekenstappen van de Belastingdienst.² Het forfaitaire rendement is €1.280 op spaargeld plus €3.000 op beleggingen, want 6,00% van €50.000 is €3.000. Samen is dat €4.280. Dan je belaste aandeel: €90.643 gedeeld door je totale vermogen van €150.000. De Belastingdienst kapt dat af op twee decimalen, dus 60,42%.² €4.280 × 60,42% is €2.585,98. De Belastingdienst laat de centen vallen, dus €2.585.² Daarover betaal je 36%, ofwel €930,60. Ook hier vallen de centen weg: je betaalt €930.²

Die verdeling over de categorieën bepaalt je bedrag. Bij een gemengd vermogen lopen we die verdeling met je na. Meer daarover lees je op belastingadvies bij aanzienlijk vermogen.

Hoe geef je spaargeld in het buitenland op?

Buitenlands spaargeld geef je gewoon op in je Nederlandse aangifte.² Wat betekent dat voor Marieke, met een deel van haar geld in België? Voor de Belastingdienst maakt de plek van de rekening niets uit. Een Belgisch saldo valt onder precies hetzelfde forfait als een Nederlands saldo.² Ook de peildatum van 1 januari blijft gelijk.

Je vult het saldo van 1 januari in, omgerekend naar euro's. Woon je in Nederland, dan telt je wereldwijde vermogen mee. Marieke geeft haar Nederlandse en haar Belgische saldo dus samen op. Haar berekening verandert daar niet door.

Soms heft het andere land ook. Nederland heeft met veel landen een verdrag om dubbele heffing te beperken. Dat heet voorkoming van dubbele belasting. Of het in jouw situatie werkt, hangt af van het land en het soort bezit. Op spaartegoeden pakt dat anders uit dan op een woning of een dividend. Die beoordeling laten we bewust aan een adviseur, want de tekst per verdrag verschilt.

Belangrijk is ook wat er niet verandert. Een buitenlandse rekening valt onder dezelfde vrijstelling als je Nederlandse rekening.¹ Een tweede vrijstelling voor spaargeld in het buitenland bestaat niet.

Loont het om je werkelijke rendement op te geven?

Bij alleen spaargeld levert dat in 2026 meestal niets op.³ Naast de forfaitaire route bestaat er namelijk een tweede weg. Je mag je werkelijke rendement opgeven via je aangifte, dat heet de tegenbewijsregeling.³ De Belastingdienst rekent dan met het laagste van de twee bedragen. Je betaalt er dus nooit meer belasting door.³

De afweging is kort. Het forfait voor banktegoeden staat op 1,28%.² Op de route van je werkelijke rendement vervalt de vrijstelling. De grens ligt daarom lager dan 1,28%. Bij Marieke is dat €520 rendement, ongeveer 0,52% van haar saldo. Brengt haar spaargeld meer dan €520 op, dan is de forfaitaire route de goedkoopste. Dan kost opgeven haar tijd en levert het haar niets op.

Je voorlopige aanslag kan geen rekening houden met je werkelijke rendement.³ De volledige mechaniek lees je op opgaaf werkelijk rendement.

Verandert dit systeem nog?

De start in 2028 staat nog, maar het parlement beslist nog. Het wetsvoorstel Wet werkelijk rendement box 3 gaat uit van invoering per 1 januari 2028 en ligt nog bij de Eerste Kamer.⁴ Eind september 2026 kondigde het kabinet een novelle aan.⁴ Je betaalt dan pas belasting over winst op aandelen, obligaties en andere financiële instrumenten als je verkoopt. Het parlement moet daarover nog beslissen.

Voor je aangifte over 2026 verandert er niets. De cijfers op deze pagina blijven gelden zolang de wet niet verandert. Wat er precies op tafel ligt, lees je op het Box 3-stelsel.

Wat betekent belastingvrij sparen voor jouw situatie?

Je bedrag hangt af van je hele vermogen op 1 januari.² Wat kun je daar zelf mee? Controleer eerst hoe je vermogen op die datum verdeeld staat. Tel daarna je buitenlandse rekeningen mee. Met een fiscale partner verdubbelt de grens.¹

Wie een hypotheek heeft, kan extra aflossen overwegen. Aflossen verlaagt je saldo op de peildatum. Of dat in jouw situatie verstandig is, hangt af van je rente en je buffer. We rekenen dat door bij hypotheekadvies.

Blijft het bij spaargeld alleen, dan is er weinig te sturen. Heb je daarnaast beleggingen, buitenlands vermogen of schulden? Dan bepaalt de verdeling je bedrag en loont het om die een keer na te lopen. Voor Marieke blijft het bij €187, zolang spaargeld haar enige bezit is.