Welke belastingformulieren heb je nodig?
Dat hangt af van waar je in dat jaar woonde. De Belastingdienst gebruikt vier belastingformulieren: het P-formulier, het M-formulier, het C-formulier en het F-formulier. P, M en C horen bij je woonsituatie, het F-formulier hoort bij een overlijden.¹ Winst uit onderneming krijgt geen eigen formulier. Je geeft het op in het formulier dat al bij je woonsituatie hoort.
Deze pagina helpt je het juiste formulier kiezen. Deze pagina legt de aangifte zelf niet stap voor stap uit. Daarvoor is er onze pagina over hulp bij je belastingaangifte. Hoort je vraag bij het bredere belastingstelsel? Kijk dan op onze hub over het belastingstelsel.
Neem Rutger. Hij is naar Spanje geëmigreerd en verhuurt zijn appartement in Amsterdam. Hij woonde het hele jaar in het buitenland, maar hij heeft nog inkomsten uit Nederland. Verderop zie je welk formulier bij hem hoort. Je bent inwoner van Nederland als je huis en dagelijks leven hier zijn. Niet waar je staat ingeschreven.
In het kort
Vier formulieren, vier situaties. P, M en C horen bij je woonsituatie, F hoort bij een overlijden. Het blijft één aangifte.
P-formulier. Voor wie het hele jaar in Nederland woonde. Dit is de standaardaangifte, die de meeste mensen gebruiken.
M-formulier. Voor het jaar waarin je naar Nederland verhuisde of eruit vertrok.
C-formulier. Voor wie geen dag in Nederland woonde, maar hier wel inkomen had.
F-formulier. De laatste aangifte voor iemand die is overleden. Een nabestaande dient die in.
Vooral online. Je doet aangifte online of met de app. Het M-formulier kan ook online, behalve over 2022 en eerder.
Meestal vanaf 1 maart. De aangifte start meestal op 1 maart. Je deadline staat op de aangiftebrief, vaak vóór 1 mei. De online M-aangifte start pas op 1 mei 2026.
Welk formulier hoort bij welke situatie?
Je woonsituatie in dat jaar bepaalt je formulier. Woonde je hier alle twaalf maanden? Of verhuisde je dat jaar? Of woonde je het hele jaar buiten Nederland? Dat antwoord wijst je naar één formulier. Doe je aangifte voor iemand die is overleden? Dan stuurt de Belastingdienst het F-formulier naar de nabestaande.
Wil je verder lezen? Kies de gids over het P-formulier of het M-formulier. Of lees de gids over het C-formulier of het F-formulier. De tabel hieronder zet de vier formulieren naast elkaar.
| Formulier | Wie gebruikt het | Wanneer het geldt |
|---|---|---|
| P-formulier | Inwoner die het hele jaar in Nederland woonde | Je was alle 12 maanden inwoner van Nederland |
| M-formulier | Iemand die dat jaar naar Nederland verhuisde of vertrok | Je inwonerschap begon of eindigde in dat jaar |
| C-formulier | Niet-inwoner met Nederlands inkomen | Je was dat jaar geen dag inwoner, maar had Nederlands inkomen |
| F-formulier | Nabestaande van iemand die is overleden | De persoon is in dat jaar overleden |
Hoe doe je aangifte?
Je doet aangifte online in Mijn Belastingdienst, met de app of op papier. De app heet Aangifte inkomstenbelasting. Ondernemers mogen alleen online aangifte doen.¹ Een papieren formulier kun je niet downloaden. Je vraagt het aan via de BelastingTelefoon.
Het M-formulier doe je online in Mijn Belastingdienst.² De online M-aangifte over 2025 opent op 1 mei 2026. Over 2022 en eerder kan het alleen op papier. Het C-formulier doe je online in Mijn Belastingdienst met DigiD, of met een Europees erkend inlogmiddel.²
Terug naar Rutger. Hij woont in Spanje en verhuurt zijn appartement in Amsterdam. Hij woonde het hele jaar in het buitenland, maar hij heeft nog Nederlands inkomen. Daarmee is hij een niet-inwoner met Nederlands inkomen. Voor hem is het C-formulier de juiste keuze. Zijn volgende stap is de gids over het C-formulier. De tabel hieronder laat per formulier zien hoe je het indient.
| Formulier | Manier van indienen | Goed om te weten |
|---|---|---|
| P-formulier | Mijn Belastingdienst, de app of papier | papier niet te downloaden, aanvragen via de BelastingTelefoon |
| M-formulier | Mijn Belastingdienst of papier | online voor recente jaren, 2022 en eerder papier |
| C-formulier | Via Mijn Belastingdienst, of op papier | inloggen met DigiD of een Europees erkend inlogmiddel |
| F-formulier | Ook mogelijk via Mijn Belastingdienst of papier | de nabestaande dient in voor de overledene |
“De meeste mensen twijfelen niet over de aangifte zelf, maar over welk formulier bij hun situatie past. We kijken eerst naar waar je dat jaar woonde. Daarna weet je meteen welk formulier van jou is.”
Welke situaties wijzen naar één bepaald formulier?
Sommige situaties wijzen je meteen naar één bepaald formulier. Woonde je dat hele jaar buiten Nederland met nog inkomen uit Nederland? Dan is dat het C-formulier. Denk aan een verhuurde woning, een Nederlands pensioen of een Nederlandse werkgever. In sommige situaties vraagt de Belastingdienst ook je opgaaf wereldinkomen, een overzicht van je wereldwijde inkomen.
Is er iemand overleden? De Belastingdienst stuurt het F-formulier vanzelf naar de nabestaande. Daar hoef je niet zelf om te vragen. Neem er rustig de tijd voor.
Wat betekent dit voor jou? Controleer twee dingen. Waar woonde je dat jaar, en is de belastingplichtige overleden? Die twee bepalen je formulier. Rutger doet de C-aangifte, en wij dienen die met hem in. Twijfel je nog? Dan bevestigen we je formulier en regelen we je aangifte met je.
¹ belastingdienst.nl, Aangifte inkomstenbelasting doen (online, app of papier) · Geraadpleegd
² belastingdienst.nl, Aangifte doen over het jaar van emigratie of immigratie (M-aangifte) · Geraadpleegd
Veelgestelde vragen over belastingformulieren
Welke belastingformulieren heb ik nodig?
Je woonplaats in dat jaar bepaalt het. Een heel jaar in Nederland: het P-formulier. Verhuisd naar of uit Nederland: het M-formulier. Het hele jaar buiten Nederland met Nederlands inkomen: het C-formulier. Voor een overledene: het F-formulier.
Ik woon het hele jaar in Nederland. Welk formulier?
Dan gebruik je het P-formulier. Dat is de standaardaangifte voor wie het hele jaar in Nederland woont. De meeste mensen doen aangifte met dit formulier.
Ik ben geëmigreerd maar heb nog Nederlands inkomen. Welk formulier?
Je gebruikt het C-formulier. Dat is voor niet-inwoners met Nederlands inkomen. Bijvoorbeeld huurinkomsten, een Nederlands pensioen of een werkgever hier. Dit geldt als je dat jaar geen dag in Nederland woonde.
Wat is het M-formulier en wanneer gebruik ik het?
Het M-formulier hoort bij je verhuisjaar naar of uit Nederland. Dat jaar was je maar deels inwoner. Online doen kan voor recente jaren. Voor 2022 en ouder is alleen papier mogelijk.
Kan ik een papieren belastingformulier downloaden?
Nee, downloaden kan niet. Een papieren formulier bestel je via de BelastingTelefoon. Ondernemers doen trouwens alleen online aangifte.
Aangifte doen voor een overledene, welk formulier?
Voor een overledene gebruik je het F-formulier. De Belastingdienst stuurt dat naar de nabestaande. Je krijgt het dus toegestuurd zonder erom te vragen.
Wanneer is de deadline voor de aangifte?
Aangifte doen kan meestal vanaf 1 maart. Je eigen datum staat op de aangiftebrief, vaak vóór 1 mei. Red je dat niet? Vraag op tijd uitstel aan. De online M-aangifte over 2025 opent pas op 1 mei 2026. De brief die je ontvangt, blijft de deadline noemen die voor jou geldt.