Hoe betaal je belasting over crypto in Nederland?
Bij de meeste mensen valt crypto als vermogen in Box 3, niet als inkomen. Er is geen aparte cryptobelasting. Doe je aangifte over 2026? Dan telt de waarde op 1 januari 2026. Deze gids gaat over particuliere bezitters.
In het kort
Crypto valt als vermogen in Box 3, niet als inkomen, voor de meeste bezitters.
Je betaalt belasting over de waarde op 1 januari, niet over je winst bij verkoop.
Het Box 3-tarief is 36% in 2026. Je betaalt over een fictief rendement van 6,00%, niet over je winst.
Geen belasting onder het heffingsvrij vermogen van €59.357 per persoon, €118.714 met partner. Dat geldt voor je hele Box 3-vermogen, niet alleen voor crypto.
Vanaf 2026 melden crypto-platforms je bezit aan de Belastingdienst (DAC8).
Handelen of minen als onderneming valt in Box 1, tot 49,50%.
In welke box valt crypto?
Bijna alle particuliere cryptobezitters vallen onder Box 3 (sparen en beleggen). Je crypto telt mee als overige bezittingen, naast aandelen en een tweede woning. Het aangiftevak heet apart "cryptobezittingen", maar telt mee als overige bezittingen. Je betaalt over een fictief rendement dat de Belastingdienst aanneemt. Box 1 (inkomen) geldt alleen als je activiteit op een onderneming lijkt. Denk aan intensief dagelijks handelen met professionele software. Of aan minen als vaste activiteit. Dan belast de Belastingdienst je echte winst progressief, tot 49,50%. Staking en hobbymatig minen blijven voor particulieren in Box 3. » Meer: zo werkt Box 3
| Wat | Crypto in 2026 |
|---|---|
| Box (particulier) | Box 3: vermogen |
| Waarover betaal je? | Waarde op 1 januari, niet je winst |
| Box 3-tarief (2026) | 36% |
| Fictief rendement, overige bezittingen (2026) | 6,00% |
| Heffingsvrij vermogen (2026) | €59.357 per persoon, €118.714 met partner. Geldt voor je hele Box 3-vermogen |
| Bij handel/minen als onderneming | Box 1: tot 49,50% |
Hoe waardeer en geef je crypto op?
Neem de waarde van elke coin en token op 1 januari om 00:00 uur. Tel ze bij elkaar op. Gebruik de koers op dat moment. De Belastingdienst vult dit niet vooraf in. Je aangifte heeft een apart veld "cryptobezittingen". Vink dat vakje aan en vul daar het bedrag in. Geef het totaal één keer op, alleen in dat veld. Bewaar je jaaroverzicht of exporteer je transactiehistorie vanuit je exchange. Bewaar ook je wallet-adressen. De meeste crypto-apps genereren automatisch een belastingrapport. Gebruik dat. Dit geldt voor coins op Nederlandse en buitenlandse exchanges en in je eigen wallet. Je wereldwijde vermogen telt mee. Twijfel je over het bedrag, bekijk dan je aangifte laten doen.
Wat verandert er voor crypto in 2026 en daarna?
Vanaf 2026 moeten crypto-platforms je bezit melden aan de Belastingdienst onder de Europese DAC8-regels. De Belastingdienst ontvangt saldo- en transactiegegevens automatisch. Vervolgens wisselt hij die uit binnen de EU, en via CARF met sommige landen daarbuiten. In de praktijk: wat je opgeeft, hoort te kloppen met wat je exchange meldt. Je mag nu al je werkelijke rendement opgeven in plaats van het fictieve. De Belastingdienst rekent dan met het laagste bedrag. Koerswinst telt dan wel mee, dus dit loont alleen bij een laag werkelijk rendement. Daarnaast staat er een nieuw Box 3-stelsel op de rol. Dit is de Wet werkelijk rendement box 3. Die gaat uit van invoering per 1 januari 2028 en ligt nog bij de Eerste Kamer. Het kabinet kondigde eind september 2026 een novelle aan. Daarmee betaal je pas belasting over winst op aandelen, obligaties en andere financiële instrumenten als je verkoopt. Het parlement moet daarover nog beslissen. Of crypto onder die regeling valt, staat nog niet vast. Dat proces volgen we op onze pagina over de Box 3-hervorming. Gaf je eerdere jaren niets op? Meld dat dan alsnog bij de Belastingdienst.
Crypto en wonen over de grens: telt het mee?
Je fiscale woonplaats bepaalt of je crypto in de Nederlandse Box 3 valt. Woon je in het buitenland met Nederlandse banden, of kom je terug naar Nederland? Ingezetenen geven hun wereldwijde vermogen op, inclusief crypto op buitenlandse exchanges. Ben je geen inwoner van Nederland? Dan bepaalt het belastingverdrag of Nederland mag heffen. Twijfel je of je in Nederland aangifte moet doen, leg je situatie dan voor aan je adviseur.
“De meeste mensen denken dat ze belasting betalen over hun winst. In Box 3 telt alleen de stand van je portefeuille op 1 januari. Als je dat weet, is crypto gewoon een bezit dat je opgeeft.”
Belastingdienst, Moet ik aangifte doen en belasting betalen over mijn crypto's? · Geraadpleegd
Belastingdienst, Heffingsvrij vermogen · Geraadpleegd
Belastingdienst, Hoe is het Box 3-inkomen op mijn voorlopige aanslag 2026 berekend? · Geraadpleegd
Belastingdienst, Europese richtlijn DAC8/CARF voor cryptodienstverleners en -exploitanten · Geraadpleegd
Eerste Kamer, Wet werkelijk rendement box 3 (36.748) · Geraadpleegd
Belastingdienst, Wat is mijn werkelijk rendement? · Geraadpleegd
Veelgestelde vragen over crypto opgeven in Nederland.
Moet ik crypto opgeven in Nederland?
Ja, crypto hoort bij je Box 3-vermogen en moet je opgeven. Geef de waarde op 1 januari op, ook als je niets verkocht.
Hoe waardeer je crypto voor de belasting?
Gebruik de waarde van je coins op 1 januari om 00:00. De Belastingdienst vult dit niet vooraf in, dus bewaar je eigen bewijs.
Betaal ik belasting als ik crypto met winst verkoop?
Nee, Box 3 belast je verkoopwinst niet. Alleen de waarde op 1 januari telt, tenzij je je werkelijke rendement opgeeft. (Box 1 kan gelden bij handel als onderneming.)
Telt crypto op een buitenlandse exchange of in mijn eigen wallet ook mee?
Ja, je geeft het gewoon op, je wereldwijde vermogen telt mee. Coins in het buitenland of in eigen beheer tellen net zo goed mee.
Ik woon in het buitenland met Nederlandse banden, geldt dit voor mij?
Dat hangt af van je fiscale woonplaats. Ben je inwoner van Nederland, dan geef je je wereldwijde crypto op. Twijfel je, leg je situatie voor aan je adviseur. Woon je niet in Nederland, dan toetst je adviseur of Nederland mag heffen.
Worden staking of minen anders belast?
Meestal niet, als particulier blijven staking en hobbymatig minen in Box 3. Minen of handelen als onderneming valt in Box 1.
Wat verandert er met het nieuwe Box 3-stelsel?
De start in 2028 staat nog, maar het parlement beslist nog. Het nieuwe stelsel zou je werkelijke rendement belasten per 1 januari 2028. Het wetsvoorstel ligt nog bij de Eerste Kamer. Eind september 2026 kondigde het kabinet een novelle aan. Die belast winst op aandelen en obligaties pas bij verkoop. Of crypto daaronder valt, is nog niet bekend.