Hoe wordt crypto belast in Nederland?
Bij de meeste mensen valt crypto als vermogen in Box 3, niet als inkomen. Er is geen aparte cryptobelasting. Doe je aangifte over 2026? Dan telt de waarde op 1 januari 2026. Deze gids gaat over particuliere bezitters.
In het kort
Crypto valt als vermogen in Box 3, niet als inkomen, voor de meeste bezitters.
Je wordt belast op de waarde op 1 januari, niet op je winst bij verkoop.
Het Box 3-tarief is 36% in 2026. Je betaalt over een fictief rendement van 6,00%, niet over je winst.
Geen belasting onder het heffingsvrij vermogen van €59.357 per persoon, €118.714 met partner. Dat geldt voor je hele Box 3-vermogen, niet alleen voor crypto.
Vanaf 2026 melden crypto-platforms je bezit aan de Belastingdienst (DAC8).
Handelen of minen als onderneming valt in Box 1, tot 49,50%.
In welke box valt crypto?
Bijna alle particuliere cryptobezitters vallen onder Box 3 (sparen en beleggen). Je crypto telt mee als overige bezittingen, naast aandelen en een tweede woning. Het aangiftevak heet apart "cryptobezittingen", maar telt mee als overige bezittingen. Je betaalt niet over je echte winst. Je betaalt over een fictief rendement dat de Belastingdienst aanneemt. Voor 2026 is dat 6,00% op overige bezittingen, tegen een tarief van 36%. Box 1 (inkomen) geldt alleen als je activiteit op een onderneming lijkt. Denk aan intensief dagelijks handelen met professionele software. Of aan minen als vaste activiteit. Dan belast de Belastingdienst je echte winst progressief, tot 49,50%. Staking en hobbymatig minen blijven voor particulieren in Box 3. » Meer: zo werkt Box 3
| Wat | Crypto in 2026 |
|---|---|
| Box (particulier) | Box 3: vermogen |
| Waarover betaal je? | Waarde op 1 januari, niet je winst |
| Box 3-tarief (2026) | 36% |
| Fictief rendement, overige bezittingen (2026) | 6,00% |
| Heffingsvrij vermogen (2026) | €59.357 per persoon, €118.714 met partner. Geldt voor je hele Box 3-vermogen |
| Bij handel/minen als onderneming | Box 1: tot 49,50% |
Hoe waardeer en geef je crypto op?
Neem de waarde van elke coin en token op 1 januari om 00:00 uur. Tel die op bij je Box 3-vermogen. Gebruik de koers op dat moment. De Belastingdienst vult dit niet vooraf in. Je aangifte heeft een apart veld "cryptobezittingen". Vink dat vakje aan en vul daar het bedrag in. Bewaar je jaaroverzicht of exporteer je transactiehistorie vanuit je exchange. Bewaar ook je wallet-adressen. De meeste crypto-apps genereren automatisch een belastingrapport. Gebruik dat. Dit geldt voor coins op Nederlandse en buitenlandse exchanges en in je eigen wallet. Je wereldwijde vermogen telt mee. Twijfel je over het bedrag, bekijk dan je aangifte laten doen.
Wat verandert er voor crypto in 2026 en daarna?
Vanaf 2026 moeten crypto-platforms je bezit melden aan de Belastingdienst onder de Europese DAC8-regels. De Belastingdienst ontvangt saldo- en transactiegegevens automatisch. Vervolgens wisselt hij die uit binnen de EU, en via CARF met sommige landen daarbuiten. In de praktijk: wat je opgeeft, hoort te kloppen met wat je exchange meldt. Je mag nu al je werkelijke rendement opgeven in plaats van het fictieve. De Belastingdienst rekent dan met het laagste bedrag. Daarnaast staat er een nieuw Box 3-stelsel op de rol. Dit is de Wet werkelijk rendement box 3. Die stond gepland vanaf 1 januari 2028. Op Prinsjesdag 2026 schoof het kabinet die hervorming voor zich uit. Het vroeg de Eerste Kamer het wetsvoorstel aan te houden. De datum staat dus open. Nieuws volgt naar verwachting in het voorjaar van 2027. Dat proces volgen we op onze pagina over de Box 3-hervorming. Gaf je eerdere jaren niets op? Meld dat dan alsnog bij de Belastingdienst.
Crypto en wonen over de grens: telt het mee?
Je fiscale woonplaats bepaalt of je crypto in de Nederlandse Box 3 valt. Woon je in het buitenland met Nederlandse banden, of kom je terug naar Nederland? Ingezetenen geven hun wereldwijde vermogen op, inclusief crypto op buitenlandse exchanges. Ben je geen inwoner van Nederland? Dan bepaalt het belastingverdrag of Nederland mag heffen. Twijfel je of je in Nederland aangifte moet doen, leg je situatie dan voor aan je adviseur.
“De meeste mensen denken dat ze belasting betalen over hun winst. In Box 3 telt alleen de stand van je portefeuille op 1 januari. Als je dat weet, is crypto gewoon een bezit dat je opgeeft.”
Belastingdienst, Moet ik aangifte doen en belasting betalen over mijn crypto's? · Geraadpleegd
Belastingdienst, Heffingsvrij vermogen · Geraadpleegd
Belastingdienst, Hoe is het Box 3-inkomen op mijn voorlopige aanslag 2026 berekend? · Geraadpleegd
Belastingdienst, Europese richtlijn DAC8/CARF voor cryptodienstverleners en -exploitanten · Geraadpleegd
Eerste Kamer, Wet werkelijk rendement box 3 (36.748) · Geraadpleegd
Belastingdienst, Wat is mijn werkelijk rendement? · Geraadpleegd
Veelgestelde vragen over crypto opgeven in Nederland.
Moet ik crypto opgeven in Nederland?
Ja, crypto hoort bij je Box 3-vermogen en moet je opgeven. Geef de waarde op 1 januari op, ook als je niets verkocht.