Wat houdt een belastingaangifte corrigeren in?
Je past een aangifte aan die al bij de Belastingdienst ligt.
Welke route je neemt hangt af van hoever de Belastingdienst met je aangifte is. Er zijn drie routes: je aangifte zelf wijzigen, bezwaar maken tegen een aanslag en een vrijwillige verbetering melden.
Deze pagina gaat alleen over corrigeren. We leggen het indienen zelf uit op de pagina over belastingaangifte doen. Uitstel vragen is iets anders: dat is een aparte aanvraag met een eigen termijn. Een fout in je btw-aangifte loopt via een suppletie, een aanvullende btw-aangifte³. Die route staat op de pagina over btw-aangifte corrigeren.
Neem Ingrid, die al jaren zelf aangifte doet. Haar spaargeld op een Duitse rekening bleef al die jaren buiten de aangifte. Ze wil weten wat ze daar nu mee kan.
Ingrid moet dus eerst weten hoe het met haar aanslagen staat.
In het kort
Vijf jaar: je wijzigt je eigen aangifte tot vijf jaar na het belastingjaar¹.
Mijn Belastingdienst: daar wijzig je je aangifte, ook als je de app gebruikte¹.
Zes weken: zo lang kun je bezwaar maken, geteld vanaf de dagtekening op je aanslag².
Definitieve aanslag: die sluit de deur niet, bezwaar komt er als route bij.
Vroeg vragen: de vrijwillige route staat alleen open zolang de Belastingdienst het niet weet of vermoedt⁵.
Welke routes zijn er om een belastingaangifte te corrigeren?
Er zijn drie routes. Je aanslag en de termijn van vijf jaar bepalen welke past.
Is er nog geen aanslag binnen? Dan wijzig je de aangifte zelf¹. Je opent je eigen aangifte opnieuw en past de cijfers aan.
Kreeg je een voorlopige aanslag? Dat is een schatting vooraf en niet het eindpunt. We leggen die schatting uit op de pagina over de voorlopige aanslag.
Ligt er een definitieve aanslag? Dan heb je zes weken om bezwaar te maken². Wijzigen blijft daarnaast mogelijk¹.
Kun je de aangifte niet meer zelf wijzigen? Dan komt de vrijwillige verbetering in beeld. Ingrid valt met haar oudste jaren in die laatste groep. Haar Duitse spaargeld ontbrak in aangiftes die ze niet meer kan wijzigen.
Hoeveel tijd heb je per route? En hoelang kun je de verdeling met je partner nog wijzigen?
| Wat je doet | Wanneer van toepassing | Termijn |
|---|---|---|
| Je eigen aangifte wijzigen | De aangifte is ingediend en de cijfers klopten niet of waren onvolledig | Tot vijf jaar na het jaar waarover de aangifte gaat¹ |
| Bezwaar maken tegen een aanslag | Je bent het niet eens met een aanslag die binnen is | Zes weken vanaf de dagtekening² |
| De verdeling met je fiscale partner wijzigen | Gezamenlijk inkomen of aftrekposten staan bij de verkeerde partner | Tot zes weken na beide definitieve aanslagen¹ |
| Een vrijwillige verbetering melden | Inkomen of vermogen is nooit opgegeven en past niet meer in de aangifte | Alleen zolang de Belastingdienst het niet weet of vermoedt⁵ |
Welke termijn geldt er voor het corrigeren van je aangifte?
Je wijzigt je eigen aangifte tot vijf jaar terug¹.
De telling loopt vanaf het jaar waarover de aangifte gaat, niet vanaf de dag van indienen¹. Een definitieve aanslag stopt deze termijn niet¹.
De Belastingdienst heeft ook een eigen termijn. Ze mag tot vijf jaar na het tijdvak alsnog belasting bijheffen⁴. Dat heet navorderen. Bij buitenlands vermogen of inkomen loopt die termijn tot twaalf jaar⁴.
Voor de partnerverdeling is de termijn veel korter. Heb je een fiscale partner? Samen verdelen jullie het gezamenlijke inkomen en de aftrekposten. Die verdeling wijzig je tot zes weken na beide definitieve aanslagen¹.
De ruimte is dus groot. Alleen bezwaar en de partnerverdeling hebben een termijn van zes weken.
Hoe wijzig je je aangifte in Mijn Belastingdienst?
Je opent de aangifte opnieuw in Mijn Belastingdienst met je DigiD¹.
Je past de cijfers aan, slaat de aangifte op en dient hem opnieuw in¹. De nieuwe aangifte vervangt de oude¹.
Deed je aangifte met de app? Dat maakt geen verschil. Wat je in de app invulde pas je niet meer aan, dus ook dan corrigeer je via Mijn Belastingdienst¹.
Deed je aangifte op papier? Vraag dan een nieuw formulier aan en dien opnieuw in¹.
Ingrid ziet dat haar Duitse spaargeld in Box 3 thuishoort. Wat er nog meer in Box 3 valt, staat op de pagina over vermogen in Box 3. Een deel van die jaren ligt buiten de termijn van vijf jaar. Ze komt daarmee bij de vrijwillige verbetering uit. Eerst lopen we samen haar jaren langs.
Een definitieve aanslag verandert je mogelijkheden.
Wat kun je doen na een definitieve aanslag?
Je kunt de aangifte nog wijzigen en ook bezwaar maken of vrijwillig verbeteren.
Bezwaar maken kan tot zes weken na de dagtekening op de aanslag². In de brief staat waar je het bezwaar naartoe stuurt². Een bezwaar is niet per se een klacht over de uitkomst. Je vraagt de Belastingdienst om opnieuw naar de cijfers te kijken.
De vrijwillige verbetering gaat over inkomen of vermogen dat nooit is opgegeven. Je meldt het zelf met het formulier “Melding vrijwillige verbetering”. De regeling geldt voor inkomstenbelasting, erfbelasting en schenkbelasting⁵. De route sluit zodra de Belastingdienst het weet of vermoedt⁵. Zelf melden voordat de Belastingdienst het weet, telt meestal in je voordeel.
Laat deze route controleren voordat je hem gebruikt. Wat er daarna gebeurt hangt af van je eigen situatie.
Welke stap zet je dan als eerste?
“De meeste mensen die hiermee bij ons komen hebben gewoon iets over het hoofd gezien. We kijken rustig welke route nog openstaat en vertellen precies wat we zien.”
Wat betekent dit voor jouw belastingaangifte?
Kijk eerst of het jaar nog binnen de vijf jaar valt.
Een belastingaangifte corrigeren begint bij die termijn. Binnen vijf jaar pas je de cijfers zelf aan, ook na een definitieve aanslag¹. Kwam de aanslag net binnen? Dan lopen de zes weken voor bezwaar al². Ontbreekt buitenlands vermogen in een aangifte die je niet meer kunt wijzigen? Dan hoort dat bij de vrijwillige verbetering.
Wil je je aangifte liever uit handen geven? Dat regelen we via je belastingaangifte laten doen. Hoe het Nederlandse stelsel in elkaar zit staat op de hub over het belastingstelsel. Twijfel je over één post? Begin dan bij hulp bij je belastingaangifte. En Ingrid? Zij kijkt eerst welke jaren nog openstaan en meldt daarna haar Duitse spaargeld.
¹ belastingdienst.nl, Ik heb een foutje ontdekt · Geraadpleegd
² belastingdienst.nl, Eisen bezwaar · Geraadpleegd
³ business.gov.nl, Adjusting your tax return · Geraadpleegd
⁴ belastingdienst.nl, Navorderingsaanslag algemeen · Geraadpleegd
Veelgestelde vragen over het corrigeren van je belastingaangifte
Mijn buitenlandse spaargeld stond jaren niet in mijn aangifte, kan dat nog rechtgezet worden?
Ja, daar bestaat een aparte route voor. Dat is de vrijwillige verbetering, een melding die je zelf doet. Wat er daarna gebeurt hangt af van je situatie. Eerst lopen we samen je jaren langs. Valt een jaar nog binnen de vijf jaar? Dan wijzig je dat jaar gewoon zelf.
Hoe ver kan de Belastingdienst zelf terugkijken bij buitenlands vermogen?
Bij bezit over de grens geldt een langere termijn dan binnen Nederland. Binnen Nederland is dat vijf jaar na het tijdvak⁴. Bij vermogen of inkomen in het buitenland loopt die termijn op tot twaalf jaar⁴. Waar je vermogen staat bepaalt dus welke termijn telt.
Mijn aanslag is al definitief, kan er dan nog iets?
Ja, wijzigen kan nog tot vijf jaar na het belastingjaar¹. Ben je het niet eens met de aanslag zelf? Maak dan bezwaar zolang de zes weken vanaf de dagtekening lopen². Past vermogen niet meer in je aangifte? Dan kijken we of een melding bij je past.
Krijg ik een boete als ik mijn aangifte corrigeer?
Dat hangt van je situatie af en niemand kan je een uitkomst beloven. De regels verschillen per route en per soort inkomen. Voor Box 2 en Box 3 gelden strengere voorwaarden. We kijken samen naar je eigen situatie voordat je iets meldt.
Een buitenlandse woning of erfenis is nooit opgegeven, welke route geldt dan?
Dat hangt af van of de aangifte nog openstaat. Staat de aangifte nog open? Dan zet je het daar zelf alsnog in. Kan dat niet meer? Dan loopt het via de vrijwillige verbetering. Ook erfbelasting en schenkbelasting vallen onder die melding. We bekijken samen welke route daarbij hoort.
Hoelang kan ik de verdeling met mijn fiscale partner nog wijzigen?
Tot zes weken nadat jullie beide definitieve aanslagen binnen zijn¹. Dat is korter dan de termijn voor de rest van je aangifte. Het gaat om gezamenlijk inkomen en gezamenlijke aftrekposten. Staan die bij de verkeerde partner? Dan is dit de termijn om op te letten.
Ik verhuis naar het buitenland, verandert er dan iets aan het corrigeren van mijn aangifte?
Nee, de routes en termijnen blijven hetzelfde¹. Je logt nog steeds in met DigiD op Mijn Belastingdienst. Welke route geldt, bepaalt je aanslag, niet waar je woont.
⁵ belastingdienst.nl, Melding Vrijwillige verbetering · Geraadpleegd