Belastingaangifte corrigeren na het indienen

Wat houdt een belastingaangifte corrigeren in?

Je past een aangifte aan die al bij de Belastingdienst ligt.

Welke route je neemt hangt af van hoever de Belastingdienst met je aangifte is. Er zijn drie routes: je aangifte zelf wijzigen, bezwaar maken tegen een aanslag en een vrijwillige verbetering melden.

Deze pagina gaat alleen over corrigeren. We leggen het indienen zelf uit op de pagina over belastingaangifte doen. Uitstel vragen is iets anders: dat is een aparte aanvraag met een eigen termijn. Een fout in je btw-aangifte loopt via een suppletie, een aanvullende btw-aangifte³. Die route staat op de pagina over btw-aangifte corrigeren.

Neem Ingrid, die al jaren zelf aangifte doet. Haar spaargeld op een Duitse rekening bleef al die jaren buiten de aangifte. Ze wil weten wat ze daar nu mee kan.

Ingrid moet dus eerst weten hoe het met haar aanslagen staat.

Welke routes zijn er om een belastingaangifte te corrigeren?

Er zijn drie routes en je aanslag bepaalt welke van jou is.

Is er nog geen aanslag binnen? Dan wijzig je de aangifte zelf¹. Je opent je eigen aangifte opnieuw en past de cijfers aan.

Kreeg je een voorlopige aanslag? Dat is een schatting vooraf en niet het eindpunt. We leggen die schatting uit op de pagina over de voorlopige aanslag.

Ligt er een definitieve aanslag? Dan heb je zes weken om bezwaar te maken². Wijzigen blijft daarnaast mogelijk¹.

Past het niet meer in een aangifte die je zelf kunt wijzigen? Dan komt de vrijwillige verbetering in beeld. Ingrid valt in die laatste groep, want haar Duitse spaargeld ontbrak volledig.

Hoeveel tijd heb je per route? En hoelang kun je de verdeling met je partner nog wijzigen?

Welke termijn geldt er voor het corrigeren van je aangifte?

Je wijzigt je eigen aangifte tot vijf jaar terug¹.

De telling loopt vanaf het jaar waarover de aangifte gaat, niet vanaf de dag van indienen¹. Een definitieve aanslag stopt deze termijn niet¹.

De Belastingdienst heeft ook een eigen termijn. Ze mag tot vijf jaar na het tijdvak alsnog belasting bijheffen⁴. Dat heet navorderen. Bij buitenlands vermogen of inkomen loopt die termijn tot twaalf jaar⁴.

Eén termijn is veel korter. Heb je een fiscale partner? Samen verdelen jullie het gezamenlijke inkomen en de aftrekposten. Die verdeling wijzig je tot zes weken na beide definitieve aanslagen¹.

De ruimte is dus groot, alleen de partnerverdeling vraagt haast.

Hoe wijzig je je aangifte in Mijn Belastingdienst?

Je opent de aangifte opnieuw in Mijn Belastingdienst met je DigiD¹.

Je past de cijfers aan, slaat de aangifte op en dient hem opnieuw in¹. De nieuwe aangifte vervangt de oude¹.

Deed je aangifte met de app? Dat maakt geen verschil. Wat je in de app invulde pas je niet meer aan, dus ook dan corrigeer je via Mijn Belastingdienst¹.

Deed je aangifte op papier? Vraag dan een nieuw formulier aan en dien opnieuw in¹.

Ingrid ziet dat haar Duitse spaargeld in Box 3 thuishoort. Wat er nog meer in Box 3 valt, staat op de pagina over vermogen in Box 3. Een deel van die jaren ligt buiten de termijn van vijf jaar. Ze komt daarmee bij de vrijwillige verbetering uit. Eerst lopen we samen haar jaren langs.

Een definitieve aanslag verandert je mogelijkheden.

Wat kun je doen na een definitieve aanslag?

Je kunt de aangifte nog wijzigen en ook bezwaar maken of vrijwillig verbeteren.

Bezwaar maken kan tot zes weken na de dagtekening op de aanslag². In de brief staat waar je het bezwaar naartoe stuurt². Een bezwaar is geen klacht over de uitkomst. Je vraagt de Belastingdienst om opnieuw naar de cijfers te kijken.

De vrijwillige verbetering gaat over inkomen of vermogen dat nooit is opgegeven. Je meldt het zelf met het formulier “Melding vrijwillige verbetering”. De regeling geldt voor inkomstenbelasting, erfbelasting en schenkbelasting⁵. De route sluit zodra de Belastingdienst het weet of vermoedt⁵. Zelf melden voordat de Belastingdienst het weet, telt meestal in je voordeel.

Laat deze route controleren voordat je hem gebruikt. Wat er daarna gebeurt hangt af van je eigen situatie.

Welke stap zet je dan als eerste?

Wat betekent dit voor jouw belastingaangifte?

Zoek eerst uit welke route jouw aanslag openlaat.

Een belastingaangifte corrigeren begint dus bij je aanslag. Ligt er nog geen aanslag? Dan pas je de cijfers zelf aan. Kwam de aanslag net binnen? Dan lopen de zes weken voor bezwaar al². Gaat het om buitenlands vermogen dat nooit is opgegeven? Dan hoort dat bij de vrijwillige verbetering.

Wil je je aangifte liever uit handen geven? Dat regelen we via je belastingaangifte laten doen. Hoe het Nederlandse stelsel in elkaar zit staat op de hub over het belastingstelsel. Twijfel je over één post? Begin dan bij hulp bij je belastingaangifte. En Ingrid? Zij bekijkt eerst haar aanslagen en meldt daarna haar Duitse spaargeld.