Welke belastingschijven gelden voor gepensioneerden?
Je pensioen is Box 1-inkomen en je betaalt belasting tegen het tarief voor jouw leeftijd. Zowel je AOW als je aanvullend pensioen valt in Box 1. De uitkeringsinstantie houdt elke maand loonheffing in.
Deze pagina gaat over de uitkeringskant: wat je betaalt zodra het geld binnenkomt. Pensioen opbouwen en emigratie vallen hier niet onder. Pensioen opbouwen leggen we uit in onze pensioengat-gids. Woon je in het buitenland of heb je een buitenlands pensioen? Dat behandelen we in pensioen buitenland.
Neem Ria, 67 en gepensioneerd. Ze wil weten of de inhouding op haar pensioen klopt, en dat rekenen we hieronder uit voor 2026.
In het kort
Box 1, niet Box 3. Je AOW en pensioen tellen als inkomen, niet als vermogen.
17,85% in de eerste schijf geldt zodra je in 2026 de AOW-leeftijd bereikt.
35,75% onder de AOW-leeftijd over inkomen tot €38.883 in de eerste schijf.
Geen AOW-premie na de AOW-leeftijd. Daarom daalt het tarief naar 17,85%.
Ouderenkorting tot €2.067. Deze korting verlaagt je belasting in 2026.
Bereik je de AOW-leeftijd halverwege het jaar? Je tarief in de eerste schijf stijgt per maand.
Welke tarieven gelden na de AOW-leeftijd?
Na de AOW-leeftijd betaal je 17,85% in de eerste schijf, niet 35,75%. Je betaalt geen AOW-premie van 17,90% meer zodra je de AOW-leeftijd bereikt. De Anw- en Wlz-premie lopen door, dus het tarief zakt niet naar nul. De hogere schijven blijven gelijk: 37,56% en 49,50%.
Ria heeft de AOW-leeftijd bereikt, dus ze betaalt 17,85% over haar eerste €38.883. Ben je geboren vóór 1946, dan loopt je eerste schijf door tot €41.123.
| Inkomensschijf (2026) | Onder AOW-leeftijd | AOW-leeftijd bereikt |
|---|---|---|
| Eerste schijf (t/m €38.883) | 35,75% | 17,85%(geboren vóór 1946: t/m €41.123) |
| Tweede schijf (€38.883 tot €78.426) | 37,56% | 37,56% |
| Derde schijf (boven €78.426) | 49,50% | 49,50% |
Wat als je in 2026 de AOW-leeftijd bereikt?
In je AOW-jaar stijgt je tarief in de eerste schijf per maand. Je betaalt het lage tarief pas vanaf de maand waarin je de AOW-leeftijd bereikt. Elke maand daartussen stijgt stapsgewijs.
De tabel hieronder toont het tarief per maand waarin je de AOW-leeftijd bereikt. Je betaalt de AOW-premie voor elke maand voordat je de AOW-leeftijd bereikt.
| Je bereikt de AOW-leeftijd in | Tarief eerste schijf |
|---|---|
| januari | 17,85% |
| februari | 19,34% |
| december | 34,26% |
Welke heffingskortingen verlagen je belasting?
De ouderenkorting is in 2026 maximaal €2.067. Je krijgt het volledige bedrag als je inkomen onder €46.002 blijft. Daarboven daalt de korting, tot nul bij €59.782.
Alleenstaande gepensioneerden krijgen ook de alleenstaande ouderenkorting van €540. Deze kortingen gaan van je belasting af, dus je betaalt netto minder. Krijg je pensioen van meerdere instanties, dan passen zij de korting soms dubbel toe. De algemene heffingskorting geldt voor iedereen en verlaagt je belasting extra.
Wat betaalt Ria in 2026?
Over een pensioen van €30.000 betaalt Ria 17,85% in de eerste schijf. Haar hele inkomen zit in de eerste schijf, onder €38.883. De belasting vóór kortingen is €30.000 keer 17,85%. Dat is €5.355.
De ouderenkorting haalt daar €2.067 af, want haar inkomen ligt onder €46.002. Zo blijft €3.288 over vóór de algemene heffingskorting. Haar algemene heffingskorting verlaagt dat verder. Dat bedrag hangt af van haar totale inkomen, en haar adviseur rekent het voor haar uit.
| Stap | Berekening | Uitkomst |
|---|---|---|
| Pensioeninkomen (Box 1) | AOW plus aanvullend pensioen | €30.000 |
| Tarief eerste schijf (AOW-leeftijd) | t/m €38.883 | 17,85% |
| Belasting vóór kortingen | €30.000 x 17,85% | €5.355 |
| Ouderenkorting | inkomen onder €46.002 | -€2.067 |
| Subtotaal | €5.355 min €2.067 | €3.288 |
| Algemene heffingskorting |
“Veel mensen zijn bang dat ze te veel over hun pensioen betalen. Zodra je de leeftijdsschijven en de ouderenkorting ziet, wordt het duidelijk. We controleren je cijfers en de inhouding, zodat je weet dat het klopt.”
Welke veranderingen komen eraan voor gepensioneerden?
De AOW-leeftijd blijft 67 in 2026 en 2027. In 2028 stijgt hij naar 67 jaar en 3 maanden. Pensioenregelingen moeten de overstap naar het nieuwe stelsel vóór 1 januari 2028 afronden. Dat stelsel is de Wet toekomst pensioenen. Het is een stelselwijziging, geen nieuw belastingtarief.
Pensioen opbouwen kent eigen grenzen. Dat leggen we uit in onze pensioengat-gids. Meer over de lijfrente lees je in onze lijfrente-gids.
Wat controleer je nu het beste?
Controleer of de inhouding op je pensioen klopt met je leeftijd en je kortingen. Uitkeringsinstanties passen de ouderenkorting of de juiste leeftijdsschijf niet altijd toe. Er geldt ook een inkomensafhankelijke Zvw-bijdrage over je pensioen.
Heb je in meer dan één land pensioen opgebouwd? Dan gelden er andere regels, en die behandelen we in pensioen buitenland. Wil je de inhouding via je aangifte controleren? Dat regelen we ook op onze belastingaangiftepagina. Gaat het om je hele situatie? Plan dan een gratis kennismakingsgesprek met een pensioenadviseur. Ria deed die controle en zag dat haar tarief van 17,85% klopte.
Hoe dit past in je bredere pensioenplan, lees je op onze pagina over pensioenadvies.
belastingdienst.nl, Tarieven, schijven en heffingskortingen Box 1 in 2026 · Geraadpleegd
svb.nl, AOW-leeftijd · Geraadpleegd
rijksoverheid.nl, Overgang naar nieuwe pensioenstelsel (Wet toekomst pensioenen) · Geraadpleegd
Veelgestelde vragen over belasting op je pensioen
Hoeveel belasting betaal je over je pensioen in 2026?
Dat hangt af van je leeftijd. Onder de AOW-leeftijd betaal je tot 35,75% in de eerste schijf. Vanaf de AOW-leeftijd betaal je 17,85% over die schijf.