Wat verandert er in je belastingaangifte na een scheiding?
Je fiscaal partnerschap eindigt in twee stappen: een scheidingsverzoek en een ander adres. Daarna verdeel je de aangifte opnieuw. Dit speelt in het jaar van de scheiding en in de jaren erna. We lopen langs vier punten: het einde van het partnerschap, de laatste gezamenlijke aangifte, de eigen woning en de alimentatie. Over de details van partneralimentatie lees je meer op onze pagina over partneralimentatie en belasting. We volgen Thomas en Marloes. Ze zijn getrouwd en gaan uit elkaar. Thomas verhuist binnen Nederland, Marloes blijft in hun woning. Vertrekt een van jullie naar het buitenland? Dan gelden er andere regels, en dat rekenen we met je door. Meer over vertrek naar het buitenland staat op onze pagina over belasting bij emigratie.
In het kort
Je fiscaal partnerschap eindigt in twee stappen. Er loopt een scheidingsverzoek en jullie staan niet meer op hetzelfde adres.
In het scheidingsjaar mag je samen kiezen voor een heel jaar fiscaal partnerschap.
Dan verdeel je de gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten in elke verhouding die samen 100% is.
Ben je vertrokken? Dan houd je de renteaftrek op je deel nog maximaal twee jaar. Dat geldt alleen als je die rente zelf betaalt. Je geeft dan ook je deel van het eigenwoningforfait aan en trekt dat vaak weer af als betaalde alimentatie.
Partneralimentatie is aftrekbaar voor de betaler en belast voor de ontvanger. Kinderalimentatie telt fiscaal niet mee.
Je heffingsvrij vermogen in Box 3 blijft €59.357 per persoon. Voljaarspartners hebben er samen twee, geen groter bedrag.
Pas je voorlopige aanslag meteen aan, zodat je niet hoeft terug te betalen.
Wanneer eindigt je fiscaal partnerschap?
Voor gehuwden eindigt het partnerschap zodra aan twee voorwaarden is voldaan. Er is een verzoek tot echtscheiding of scheiding van tafel en bed ingediend. En jullie staan niet meer op hetzelfde adres ingeschreven bij de gemeente.¹ Het partnerschap eindigt op het laatste van die twee momenten. Woonden jullie samen zonder huwelijk of geregistreerd partnerschap? Dan eindigt het op de dag dat jullie niet meer op hetzelfde adres staan.¹ Marloes dient op 15 januari 2026 het scheidingsverzoek in. Thomas schrijft zich op 1 maart 2026 in op zijn nieuwe adres. Vanaf die dag zijn Thomas en Marloes geen fiscaal partners meer. Toch mogen ze voor dit jaar nog een keuze maken.
Op onze pagina over fiscaal partnerschap lees je wie je fiscale partner is en wat dat verandert.
Mag je in het scheidingsjaar samen aangifte doen?
Je mag ervoor kiezen het hele scheidingsjaar fiscaal partners te blijven. Dat heet de voljaarskeuze. Je kunt samen of apart aangifte doen. Je maakt die keuze samen, voor het hele jaar of voor geen van beiden. In die laatste gezamenlijke aangifte verdeel je de gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten vrij. Elke verhouding mag, zolang jullie samen op 100% uitkomen. In Box 3 houdt ieder van jullie zijn eigen heffingsvrij vermogen van €59.357. Deze bedragen komen van belastingdienst.nl, geraadpleegd op 6 augustus 2026.
| Gegeven | Detail (2026) |
|---|---|
| Heffingsvrij vermogen Box 3, alleenstaand | €59.357 per persoon |
| Heffingsvrij vermogen Box 3, voljaarspartners | €118.714 samen, twee keer €59.357 |
| Hypotheekrente na vertrek | aftrekbaar op je deel als je zelf betaalt, max 2 jaar |
| Betaalde partneralimentatie | aftrekbaar, max 37,56% boven €78.426 |
| Kinderalimentatie | niet aftrekbaar, niet belast |
Wie trekt de hypotheekrente af na de scheiding?
Zodra je fiscaal partnerschap eindigt, trekt ieder de rente op zijn eigen deel af. Kies je samen voor een heel jaar fiscaal partnerschap? Dan verdeel je de rente dat jaar nog vrij. Ben je vertrokken uit de woning? Dan houd je de renteaftrek op jouw deel nog maximaal twee jaar. Dat heet de tweejaarsregeling. Voorwaarde is dat je die rente zelf betaalt. Je geeft in die periode ook jouw deel van het eigenwoningforfait aan.² Dat forfait is een vast percentage van de woningwaarde dat je bij je inkomen telt. Het voelt als een kostenpost, maar er staat vaak iets tegenover. Je ex woont in een woning die deels van jou is. Fiscaal telt dat woongenot als partneralimentatie die je betaalt. Jouw deel van het eigenwoningforfait mag je dan aftrekken. Je ex geeft datzelfde bedrag aan als ontvangen alimentatie. Loopt de tweejaarsregeling af? Dan verhuist jouw deel naar Box 3 en stopt de aftrek.² Voor Thomas werkt dat zo uit.
| Stap | Detail | Uitkomst |
|---|---|---|
| Gezamenlijke hypotheek | Thomas en Marloes, elk 50% | €300.000 |
| Zijn deel | 50% van €300.000 | €150.000 |
| Rente die hij aftrekt | over zijn deel van €150.000 | max 2 jaar, als hij de rente zelf betaalt |
| Zijn eigenwoningforfait | zijn deel | in die twee jaar elk jaar aangeven |
| Woongenot als alimentatie | zijn deel van het forfait | aftrekbaar |
| Einde tweejaarsregeling | zijn deel gaat naar Box 3 | aftrek stopt |
“Het scheidingsjaar voelt vol, maar fiscaal is het overzichtelijk. We bepalen samen waar het partnerschap eindigt en wie wat aftrekt.”
Is alimentatie aftrekbaar?
Partneralimentatie is aftrekbaar voor de betaler en belast inkomen voor de ontvanger. Dat geldt alleen als je betaalt op grond van een rechterlijke uitspraak of een echtscheidingsconvenant. Kinderalimentatie werkt anders: die is niet aftrekbaar en niet belast.³ Betaal je partneralimentatie? Boven €78.426 inkomen is de aftrek in 2026 maximaal 37,56%.³ De bedragen, de duur en de indexatie lees je op onze pagina over partneralimentatie en belasting. Alimentatie is niet altijd geld. Hoe het woongenot van je ex uitpakt, staat hierboven bij de woning.
Wat moet je nu doen?
Pas eerst je voorlopige aanslag aan, want die gaat nog uit van jullie oude situatie. Zo voorkom je dat je later moet terugbetalen of bijbetalen. Werk daarna Mijn toeslagen bij met je nieuwe situatie. Controleer ook op welk adres je staat ingeschreven. Hoe je de voorlopige aanslag wijzigt, lees je op onze pagina over de voorlopige aanslag. Daarna doen we samen je belastingaangifte, of we nemen die helemaal van je over. Thomas en Marloes regelden hun voorlopige aanslag in maart, meteen na de inschrijving. Heb je kinderen? Laat dan ook je heffingskortingen opnieuw berekenen. Welke kortingen voor jou gelden hangt af van je nieuwe woonsituatie. Neem je het deel van je ex over? Laat de renteaftrek op die extra lening dan eerst narekenen.
¹ belastingdienst.nl, Is mijn ex nog wel mijn fiscale partner nu we uit elkaar zijn? · Geraadpleegd
² belastingdienst.nl, Wie mag de hypotheekrente aftrekken als we uit elkaar gaan? · Geraadpleegd
³ belastingdienst.nl, Alimentatie · Geraadpleegd
Veelgestelde vragen over scheiden en belasting
Wanneer eindigt mijn fiscaal partnerschap na een scheiding?
Je partnerschap eindigt op het latere moment van twee dingen. Er loopt een scheidingsverzoek en jullie staan niet meer op één adres ingeschreven. Bij samenwoners telt alleen de uitschrijving.
Kunnen we samen een laatste aangifte doen?
Ja, in het scheidingsjaar mag je samen als fiscaal partners aangifte doen. Je verdeelt de gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten dan vrij tot samen 100%. De keuze geldt voor allebei of voor niemand.
Wie mag na vertrek de hypotheekrente aftrekken?
Wie vertrekt, houdt de renteaftrek op zijn eigen deel nog maximaal twee jaar. Dat mag alleen als je die rente zelf betaalt. Daarna gaat je deel naar Box 3. Dit is de tweejaarsregeling. Koos je voor de voljaarskeuze? Dan deel je de hypotheekrente dat jaar nog vrij.
Is alimentatie aftrekbaar?
Partneralimentatie is aftrekbaar voor wie betaalt en belast voor wie ontvangt. Kinderalimentatie is fiscaal neutraal. De details staan op onze pagina over partneralimentatie.
Verandert de voljaarskeuze onze toeslagen?
Nee, de voljaarskeuze verandert niets aan je toeslagen. Of jullie nog toeslagpartners zijn, loopt via aparte regels.
Hoeveel vermogen is heffingsvrij in Box 3 na een scheiding?
Je houdt je eigen heffingsvrij vermogen van €59.357. Dat bedrag geldt per persoon, ook toen jullie partners waren. Boven die grens betaal je belasting over je vermogen.
Wat regel ik als eerste na de scheiding?
Pas meteen je voorlopige aanslag aan. Zo klopt je aangifte met je nieuwe situatie en voorkom je terugbetalen. Werk daarna Mijn toeslagen bij.
Is het woongenot van je ex ook alimentatie?
Ja. Woont je ex in de woning die deels van jou is, dan telt dat woongenot als partneralimentatie. Jij trekt jouw deel van het eigenwoningforfait af. Je ex geeft datzelfde bedrag aan als ontvangen inkomen.