Belastingaangifte na scheiding: zo verdeel je het samen

Wat verandert er in je belastingaangifte na een scheiding?

Je fiscaal partnerschap eindigt in twee stappen: een scheidingsverzoek en een ander adres. Daarna verdeel je de aangifte opnieuw. Dit speelt in het jaar van de scheiding en in de jaren erna. We lopen langs vier punten: het einde van het partnerschap, de laatste gezamenlijke aangifte, de eigen woning en de alimentatie. Over de details van partneralimentatie lees je meer op onze pagina over partneralimentatie en belasting. We volgen Thomas en Marloes. Ze zijn getrouwd en gaan uit elkaar. Thomas verhuist binnen Nederland, Marloes blijft in hun woning. Vertrekt een van jullie naar het buitenland? Dan gelden er andere regels, en dat rekenen we met je door. Meer over vertrek naar het buitenland staat op onze pagina over belasting bij emigratie.

Wanneer eindigt je fiscaal partnerschap?

Voor gehuwden eindigt het partnerschap zodra aan twee voorwaarden is voldaan. Er is een verzoek tot echtscheiding of scheiding van tafel en bed ingediend. En jullie staan niet meer op hetzelfde adres ingeschreven bij de gemeente.¹ Het partnerschap eindigt op het laatste van die twee momenten. Woonden jullie samen zonder huwelijk of geregistreerd partnerschap? Dan eindigt het op de dag dat jullie niet meer op hetzelfde adres staan.¹ Marloes dient op 15 januari 2026 het scheidingsverzoek in. Thomas schrijft zich op 1 maart 2026 in op zijn nieuwe adres. Vanaf die dag zijn Thomas en Marloes geen fiscaal partners meer. Toch mogen ze voor dit jaar nog een keuze maken.

Mag je in het scheidingsjaar samen aangifte doen?

Je mag ervoor kiezen het hele scheidingsjaar fiscaal partners te blijven. Dat heet de voljaarskeuze. Je kunt samen of apart aangifte doen. Je maakt die keuze samen, voor het hele jaar of voor geen van beiden. In die laatste gezamenlijke aangifte verdeel je de gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten vrij. Elke verhouding mag, zolang jullie samen op 100% uitkomen. In Box 3 houdt ieder van jullie zijn eigen heffingsvrij vermogen van €59.357. Deze bedragen komen van belastingdienst.nl, geraadpleegd op 6 augustus 2026.

Wie trekt de hypotheekrente af na de scheiding?

Vanaf het einde van je voljaarspartnerschap trekt ieder de rente op zijn eigen deel af. Kies je samen voor een heel jaar fiscaal partnerschap? Dan verdeel je de rente dat jaar nog vrij. Ben je vertrokken uit de woning? Dan houd je de renteaftrek op jouw deel nog maximaal twee jaar. Dat heet de tweejaarsregeling. Voorwaarde is dat je die rente zelf betaalt. Je geeft in die periode ook jouw deel van het eigenwoningforfait aan.² Dat forfait is een vast percentage van de woningwaarde dat je bij je inkomen telt. Het voelt als een kostenpost, maar er staat vaak iets tegenover. Je ex woont in een woning die deels van jou is. Fiscaal telt dat woongenot als partneralimentatie die je betaalt. Jouw deel van het eigenwoningforfait mag je dan aftrekken. Je ex geeft datzelfde bedrag aan als ontvangen alimentatie. Loopt de tweejaarsregeling af? Dan verhuist jouw deel naar Box 3 en stopt de aftrek.² Voor Thomas werkt dat zo uit.

Is alimentatie aftrekbaar?

Partneralimentatie is aftrekbaar voor de betaler en belast inkomen voor de ontvanger. Dat geldt alleen als je betaalt op grond van een rechterlijke uitspraak of een echtscheidingsconvenant. Kinderalimentatie werkt anders: die is niet aftrekbaar en niet belast.³ Betaal je partneralimentatie? Boven €78.426 inkomen is de aftrek in 2026 maximaal 37,56%.³ De bedragen, de duur en de indexatie lees je op onze pagina over partneralimentatie en belasting. Alimentatie is niet altijd geld. Hoe het woongenot van je ex uitpakt, staat hierboven bij de woning.

Wat moet je nu doen?

Pas eerst je voorlopige aanslag aan, want die gaat nog uit van jullie oude situatie. Zo voorkom je dat je later moet terugbetalen of bijbetalen. Werk daarna Mijn toeslagen bij met je nieuwe situatie. Controleer ook op welk adres je staat ingeschreven. Hoe je de voorlopige aanslag wijzigt, lees je op onze pagina over de voorlopige aanslag. Daarna doen we samen je belastingaangifte, of we nemen die helemaal van je over. Thomas en Marloes regelden hun voorlopige aanslag in maart, meteen na de inschrijving. Heb je kinderen? Laat dan ook je heffingskortingen opnieuw berekenen. Welke kortingen voor jou gelden hangt af van je nieuwe woonsituatie.

Op onze pagina over fiscaal partnerschap lees je wie je fiscale partner is en wat dat verandert.