Wat moet je regelen voor je belastingaangifte?
Twee dingen. Het ene zijn de documenten die je aangifte over 2026 nodig heeft. De meeste zijn in januari klaar. Het andere is een kort rijtje jaareinde-acties. Die hebben een eerdere deadline. De meeste daarvan werken alleen als je vóór 31 december 2026 handelt. Drie acties zijn juist gekoppeld aan 1 januari 2027. Die datum is bepalend voor je Box 3-positie of je recht op toeslagen.
Deze pagina zet beide op een rij. De jaareinde-tabel noemt elke actie en de bijbehorende deadline. Rond de tabel vind je links naar de TaxSavers-gidsen met de exacte bedragen. De documententabel noemt de categorie en waar je het stuk vindt. Zo'n bedrag kan een hypotheekrente zijn, je jaarruimte of een grens in Box 3. Die bedragen herhalen we hier niet, zodat je altijd het actuele cijfer leest.
In het kort
Twee delen: documenten verzamelen voor je aangifte en acties met een deadline op 31 december of 1 januari.
Buitenlands vermogen telt mee. Spaargeld, beleggingen en crypto in het buitenland horen in je Nederlandse aangifte, niet alleen je Nederlandse rekeningen.
Kalenderjaar-timing bepaalt meteen meerdere punten. Renteaftrek vooruitbetalen, een lijfrentestorting en fiscaal partnerschap moeten uiterlijk 31 december rond zijn.
Te laat aangifte doen kan €469 kosten, oplopend tot €6.709 bij herhaling.
Uitstel verschuift je deadline naar 1 september, als je het vóór je eigen deadline aanvraagt.
Elk bedrag staat op zijn eigen pagina. Deze lijst verwijst je naar de gids die het cijfer bijhoudt.
Werk je met vermogen of inkomen in meerdere landen? Dan raakt bijna elk punt op deze lijst je ergens, van je jaaroverzicht tot je fiscaal partnerschap.
Voor wie is deze lijst relevant?
Elk punt hieronder speelt in een specifieke situatie, niet bij iedereen tegelijk. Zo ziet dit eruit voor één voorbeeldsituatie. Renske werkte drie jaar in Duitsland en woont sinds vorig jaar weer in Nederland. Ze houdt een Duitse spaarrekening en een ETF-portefeuille aan, en verhuurt een kamer in haar huis in Amsterdam. Ook overweegt ze een tweede woning te verkopen. Ze herkent zich in een deel van de documenten hieronder, en in twee van de jaareinde-acties. Jouw situatie ziet er misschien anders uit, maar de kans is groot dat je een deel van deze lijst ook nodig hebt.
Welke documenten moet je verzamelen?
Tien categorieën komen in bijna elke Nederlandse aangifte voor. Voor Renske zijn dat vooral haar jaaropgave en het jaaroverzicht van haar Duitse bank. Daarnaast heeft ze haar beleggingsoverzicht en haar administratie van de kamerverhuur nodig. De tabel hieronder zet alle tien op een rij. Je leest ook waarom de Belastingdienst elk stuk wil zien, en waar je het vindt. Werk je als zzp of ondernemer? Dan geldt daarnaast je ondernemersadministratie. Onze gids voor zzp'ers en ondernemers behandelt die extra stukken. Verhuur je een kamer in je eigen woning, houd dan ook je administratie van de huurinkomsten bij. De Belastingdienst noemt zelf welke gegevens je nodig hebt.⁴
| Document | Waarom je het nodig hebt | Waar je het vindt |
|---|---|---|
| BSN | Je persoonlijke nummer, waarmee de Belastingdienst je herkent. | Je identiteitsbewijs of een brief van de gemeente |
| DigiD-inloggegevens | Zonder DigiD kun je niet digitaal aangifte doen. | digid.nl, waar je hem ook opnieuw kunt activeren |
| Jaaropgave | Het exacte loon en de ingehouden loonbelasting waarmee de Belastingdienst je aangifte vergelijkt, van elke werkgever of uitkeringsinstantie. | Het HR-portaal van je werkgever of je salarisadministratie, meestal eind januari |
| Jaaroverzicht Nederlandse bank en beleggingen | Toont je spaargeld en beleggingen voor Box 3. | Je online bankomgeving, onder "jaaroverzicht" of "fiscaal jaaroverzicht" |
| Jaaroverzicht buitenlandse bank en beleggingen | Wereldwijd vermogen telt ook mee zodra je in Nederland belastingplichtig bent, niet alleen je Nederlandse rekeningen. | Het jaaroverzicht van de buitenlandse bank zelf |
| Jaaroverzicht crypto-exchange | Crypto valt ook onder Box 3, gewaardeerd op 1 januari, niet op je winst bij verkoop. | Het jaarrapport of de transactie-export van je exchange |
| Jaaropgaaf hypotheek | Laat zien hoeveel hypotheekrente je hebt betaald voor de woning waarin je zelf woont. | Het portaal van je hypotheekverstrekker, meestal vanaf half januari |
| WOZ-waarde | Bepaalt het eigenwoningforfait, het bedrag dat de Belastingdienst bij je inkomen optelt als je eigenaar-bewoner bent. | Het WOZ-waardeloket, of de jaarlijkse aanslag van je gemeente |
| Notarisafrekening | Alleen nodig als je dit jaar een woning kocht, verkocht of oversloot. | De notaris die de transactie afhandelde |
| Bewijs van giften, zorgkosten en lijfrentepremies | Giften en zorgkosten kun je aftrekken boven hun eigen drempel, lijfrentepremies binnen je jaarruimte. | Je bankafschriften, de kwitantie van de instelling, of het overzicht van je lijfrenteverzekeraar |
Een buitenlands jaaroverzicht ziet er anders uit dan een Nederlands.
Een Duitse of andere buitenlandse bank stuurt geen "jaaroverzicht" in de vorm die de Belastingdienst gewend is. Het saldo op 1 januari en de opbrengsten over het jaar staan er meestal wel in. Alleen de naam en het format verschillen. Je rekent zelf om naar euro's op basis van de koers op de peildatum. De peildatum voor Box 3 is 1 januari van het belastingjaar. Onze gids over Box 3 en vermogen legt uit hoe die peildatum werkt.
Wat regel je rond het jaareinde?
Een paar acties, elk met een eigen deadline. Mis je jouw deadline, dan schuift de kans een heel jaar op. Bij Renske spelen er twee: een lijfrentestorting voor haar pensioengat, en de timing van een woningoverdracht. Je jaarruimte is het bedrag dat je dit jaar fiscaal mag inleggen. Voor de 1 januari-acties lees je onze gidsen over huurtoeslag en Box 3 en vermogen.
| Actie | Deadline | Waarom het telt |
|---|---|---|
| Hypotheekrente vooruitbetalen | 31 december | Vooruitbetaalde rente van volgend jaar kan de aftrek naar dit jaar halen. |
| Voorwaarde fiscaal partnerschap | 31 december | De voorwaarde moet binnen het kalenderjaar zijn vervuld om dat jaar mee te tellen. |
| Vermogensgrens toeslagen | 1 januari | Je vermogen op 1 januari bepaalt of je het hele volgende jaar recht hebt op een toeslag. |
| Lijfrente aanvullen binnen je jaarruimte | 31 december | Een lijfrentestorting binnen het kalenderjaar is aftrekbaar in dat belastingjaar zelf. |
| Bankspaarhypotheek aanvullen | 31 december | Dezelfde jaarruimte-logica geldt voor een bankspaarproduct bij je hypotheek. |
| Timing start verhuur | Rond 1 januari | Je bezit op 1 januari 2027 bepaalt het Box 3-jaar, niet de verhuurstart. |
| Timing notariële overdracht | Vóór of na de jaarwisseling | 1 januari 2027 bepaalt of een verkochte tweede woning nog in Box 3 valt. |
| Giften en zorgkosten | 31 december | Deze zijn pas aftrekbaar boven hun eigen drempel, en alleen als je ze dit kalenderjaar betaalt. |
Loont het om je hypotheekrente vooruit te betalen?
Alleen als je volgend jaar een lagere rente of een lagere hypotheek verwacht. Vooruitbetalen haalt een deel van de aftrekbare rente van volgend jaar naar dit belastingjaar. Dat werkt vooral in je voordeel als dit jaar fiscaal gunstiger uitpakt dan volgend jaar. Een hypotheekadviseur rekent dit voor jouw situatie na. Onze gids over hypotheekadvies laat zien hoe die check werkt.
Wanneer moet je fiscaal partnerschap geregeld zijn?
Vóór het einde van het kalenderjaar, als je wilt dat dat hele jaar meetelt. De Belastingdienst kijkt of je in dat specifieke jaar aan een voorwaarde voldeed. Meestal is dat een notarieel samenlevingscontract, een gezamenlijk kind, of een woning die je samen bezit. Teken je dat contract in januari in plaats van december? Dan telt alleen het jaar daarna. Onze gids over de optimale verdeling als fiscaal partner laat zien wat fiscaal partnerschap dan verandert voor je aangifte. De voorwaarden voor fiscaal partnerschap staan bij de Belastingdienst.³ Fiscaal partnerschap vraag je niet aan. Het ontstaat zodra je op één adres staat ingeschreven en aan een voorwaarde voldoet.
Hoe check je je jaarruimte voor een lijfrentestorting vóór het jaareinde?
Je vergelijkt je jaarruimte met wat je al hebt ingelegd. Renske bouwt pas sinds vorig jaar weer Nederlands pensioen op. Haar onbenutte ruimte telt dus alleen vanaf die Nederlandse jaren. Een storting op een lijfrenterekening vóór 31 december is aftrekbaar in dit belastingjaar. Een storting in januari telt pas mee in je aangifte over volgend jaar. Onze gids over pensioengat en lijfrente laat zien hoe je je eigen jaarruimte berekent.
Zo ziet dit eruit voor Renske.
Renske begon in december met haar twee jaareinde-acties. Die vroegen meer denkwerk dan de papieren. De lijfrentestorting bleek de moeite waard: een adviseur rekende haar onbenutte jaarruimte uit haar Nederlandse jaren door. Een storting vóór 31 december verlaagde haar Box 1-inkomen dit jaar meteen. De overdracht van haar tweede woning plande ze vóór de jaarwisseling. Op 1 januari 2027 telt daardoor de opbrengst van de verkoop mee in haar Box 3-vermogen, en niet meer de woning zelf. Die wissel verwerkt ze in haar aangifte over 2027. In januari volgden haar documenten. Die kostten haar een middag. Haar jaaropgave van haar nieuwe Nederlandse werkgever stond klaar via het HR-portaal. Haar Duitse bank stuurde op verzoek een jaaroverzicht in het Duits. Dat rekende ze zelf om naar euro's. De administratie van haar kamerverhuur had ze al bijgehouden in een spreadsheet.
“De meeste mensen denken pas in april aan hun aangifte, als de helft van deze lijst al gesloten is. December is het moment voor de lijfrentestorting, het fiscaal partnerschap en de hypotheekkeuze. Januari is alleen nog het papierwerk.”
Wat betekent dit voor jou?
Begin met de jaareinde-tabel, want die datums vallen vóór de documenten van januari. Loop die tabel langs je eigen situatie. Woon je samen zonder fiscaal partnerschap? Controleer die voorwaarde. Bouwde je een tijd geen Nederlands pensioen op? Controleer je jaarruimte. Verkoop je een woning? Controleer de timing van de overdracht. Elke actie heeft zijn eigen datum, dus kijk die datum na voordat je handelt. Verzamel daarna in januari je documenten, de meeste in één keer. Je jaaropgave en je jaaroverzichten spelen bij bijna iedereen. Je aangifte zelf moet meestal vóór 1 mei binnen zijn, tenzij je uitstel aanvraagt. Een kort gesprek nu levert dan meer op dan een lang gesprek in april.
Hoe we een complete aangifte aanpakken, lees je op onze pagina over hulp bij je belastingaangifte.
¹ belastingdienst.nl, Wat gebeurt er als ik geen aangifte inkomstenbelasting doe? Of te laat of onvolledig? · Geraadpleegd
² belastingdienst.nl, Kan ik nog uitstel aanvragen voor de belastingaangifte? · Geraadpleegd
³ belastingdienst.nl, Fiscaal partnerschap, wanneer ben ik fiscale partner? · Geraadpleegd
⁴ belastingdienst.nl, Welke gegevens heb ik nodig voor mijn belastingaangifte? · Geraadpleegd
Veelgestelde vragen over je belastingaangifte
Welke documenten heb ik nodig voor mijn belastingaangifte?
Je BSN, je DigiD, en een jaaropgave van elke werkgever of uitkeringsinstantie, als basis. Daarbovenop komen je jaaroverzichten van Nederlandse én buitenlandse bank- en beleggingsrekeningen. Voeg ook toe wat specifiek is voor jouw jaar, zoals een hypotheekoverzicht of een notarisafrekening. De tabel hierboven zet alle tien categorieën op een rij.
Moet ik buitenlands spaargeld en beleggingen opgeven?
Ja, je wereldwijde vermogen telt mee zodra je in Nederland belastingplichtig bent. Een buitenlandse bankrekening, aandelen bij een buitenlandse broker en crypto op een buitenlandse exchange horen allemaal in Box 3. Dat geldt naast je Nederlandse bezittingen.
Wat gebeurt er als ik te laat aangifte doe?
Je riskeert een boete van €469, die oploopt tot €6.709 als het vaker gebeurt. Eerst volgen een herinnering en een aanmaning. Reageer je daar ook niet op, dan schat de Belastingdienst je inkomen zelf, meestal in jouw nadeel.
Kan ik uitstel aanvragen voor mijn aangifte?
Ja, vraag het aan vóór je oorspronkelijke deadline, meestal 1 mei, en je nieuwe deadline wordt 1 september. Dat vraag je schriftelijk aan met het uitstelformulier, niet online.
Wanneer ben ik fiscaal partner voor mijn aangifte?
Getrouwd of geregistreerd partner? Dan altijd. Woon je ongehuwd samen? Dan moet je op hetzelfde adres staan ingeschreven. Het telt zodra je binnen dat kalenderjaar ook aan de voorwaarde voldoet die hierboven staat.
Telt crypto mee voor mijn Box 3-vermogen?
Ja, crypto valt in Box 3, gewaardeerd op 1 januari. Dat geldt ook voor crypto op een buitenlandse exchange, niet alleen een Nederlandse.
Wanneer kan ik aangifte doen over 2026?
Je aangiftebrief noemt de openingsdatum voor jouw aangifte. Check de exacte openingsdatum in je eigen aangiftebrief, want die kan per jaar verschuiven.