Betaal je belasting over je TikTok-inkomsten?
Je betaalt belasting zodra je content een bron van inkomen is. Een bron van inkomen betekent dat je structureel betaald krijgt voor je content.
Er bestaat geen aparte belasting voor influencers en geen apart tarief. Zijn je inkomsten belast, dan vallen ze in Box 1 en niet in Box 3. Dat werkt voor TikTok hetzelfde als voor YouTube of Instagram.
De Belastingdienst kent drie routes. Je content blijft een hobby, je hebt inkomsten uit overig werk of je hebt winst uit onderneming. Welke route bij jou past, hangt af van de feiten.
Hoe Box 1 verder werkt staat op onze hub werk en inkomen. Voor de algemene regels kun je terecht bij inkomsten uit overige werkzaamheden.
In het kort
Drie routes zijn mogelijk. Je content blijft een hobby, levert inkomsten uit overig werk op of groeit uit tot een onderneming. De feiten beslissen.
Ook een beloning in natura is inkomen. Een gratis laptop of make-up telt mee tegen de winkelwaarde. Dat geldt alleen als je content een bron van inkomen is.
Bij inkomsten uit overig werk bereken je de winst als een ondernemer. De zelfstandigenaftrek en de investeringsaftrek gelden dan niet.
Voor de btw geldt een aparte toets. De uitkomst kan dus anders zijn dan bij de inkomstenbelasting.
Platforms geven je gegevens door. Boven de drempels melden ze je vergoedingen bij de Belastingdienst.
Hoe werkt de belasting voor influencers?
De Belastingdienst weegt je cijfers en je werkwijze tegen elkaar af.
Je omzet en winst tellen mee, net als het aantal opdrachtgevers, je zelfstandigheid en je tijdsbesteding. Plaats je vaker content voor meer opdrachtgevers, dan schuift je situatie richting ondernemerschap¹.
Sanne plaatst elke week content over make-up en krijgt daar steeds vaker iets voor terug. Ze vraagt zich af of dit nog een hobby is. Krijgt ze er structureel voor betaald, dan is haar content een bron van inkomen.
We kunnen vanaf deze pagina niet beoordelen in welke route jouw situatie valt. Daarvoor kijken we samen naar je cijfers en je afspraken.
Begin je net en wil je weten wat er dan verandert? Lees de pagina over belasting voor een startende ondernemer.
| Route | Wat het is | Wat het betekent voor je aangifte |
|---|---|---|
| Hobby | Je plaatst af en toe content, zonder uitzicht op winst. | Je geeft niets aan en betaalt er geen inkomstenbelasting over. |
| Inkomsten uit overig werk | Je verdient met je content, maar je drijft nog geen onderneming. | Je geeft het resultaat aan in Box 1. De regelingen voor ondernemers gelden hier niet. |
| Winst uit onderneming | Je werkt zelfstandig voor meerdere opdrachtgevers en drijft een onderneming. | Je geeft je winst aan in Box 1 en de ondernemersregelingen komen in beeld. |
Wat telt allemaal mee als inkomen?
Alles wat je met je content verdient telt mee. Dit alles telt pas mee zodra je content een bron van inkomen is.
Denk aan uitbetalingen van het platform en aan beloningen van je kijkers. Ook merkdeals en affiliate-vergoedingen horen erbij.
Kosten die je voor je content maakt, mag je van je inkomsten aftrekken. Bij inkomsten uit overig werk bereken je de winst zoals een ondernemer dat doet. De ondernemersregelingen gelden dan niet, dus je krijgt geen zelfstandigenaftrek en geen investeringsaftrek¹.
De volledige kostenregels staan op de pagina over inkomsten uit overige werkzaamheden. Verdien je ook aan muziek of beeld dat anderen gebruiken? Dan helpt de pagina over royalty's en belasting je verder.
Wanneer krijg je met btw te maken?
Je krijgt met btw te maken zodra je ondernemer voor de btw bent.
Voor de btw kun je ondernemer zijn terwijl je dat voor de inkomstenbelasting niet bent. Je berekent btw over de hele vergoeding. Krijg je een beloning in natura? Dan reken je btw over het bedrag dat je opdrachtgever daaraan heeft uitgegeven¹. Dat is een ander bedrag dan de winkelwaarde bij de inkomstenbelasting.
Twee regelingen kunnen die btw-plicht wegnemen. Blijft je omzet onder de grens van de kleineondernemersregeling (KOR)? Dan ben je vrijgesteld van btw². Er geldt daarnaast een lagere registratiedrempel waaronder je je niet voor de btw hoeft te registreren³. De bedragen staan in de tabel hieronder.
| Wat er geldt | Bedrag of grens |
|---|---|
| Omzetgrens KOR | €20.000 per jaar² |
| Standaard btw-tarief | 21% |
| Registratiedrempel voor kleine ondernemers | Lagere omzetgrens dan de KOR³ |
| Platformmelding DAC7 | Meer dan 30 transacties of meer dan €2.000 aan vergoedingen per jaar⁴ |
Meldt het platform wat je verdient?
Ja, platforms geven je vergoedingen door aan de Belastingdienst.
Die meldplicht heet DAC7. Boven het aantal transacties of het bedrag in de tabel hierboven melden platforms je gegevens. De melding bevat onder meer je vergoedingen per kwartaal.
Het gaat om een gegevensuitwisseling, dus je cijfers zijn al bekend. Zorg dat je eigen administratie hetzelfde beeld geeft.
Wat als je uitbetaling uit het buitenland komt?
Een uitbetaling van een buitenlands platform hoort in je Nederlandse aangifte.
Veel creators krijgen hun geld van een platform dat niet in Nederland zit. Dat verandert niets aan je aangifteplicht hier. Dit geldt zodra je content een bron van inkomen is. Hetzelfde geldt voor een merkdeal met een buitenlandse opdrachtgever.
Sommige platforms houden aan de bron al belasting in. Dat gebeurt voordat het geld bij je binnenkomt. Een verdrag tussen de twee landen bepaalt dan hoe je die inhouding verrekent. Hoe dat uitpakt hangt af van je situatie.
Dit is precies het punt waar we liever samen naar kijken. Je adviseur legt je uitbetalingen en je merkdeals naast elkaar.
“De meeste creators vragen zich pas iets af als de eerste merkdeal binnenkomt. Dan kijken we samen naar je opdrachtgevers, je uren en je uitbetalingen. Daarna weet je op welke route je zit en wat dat betekent.”
Veelgestelde vragen over belasting voor influencers
Moet je kleine bedragen ook aangeven?
Ja, de grootte van het bedrag beslist niet. Het gaat erom of je content een bron van inkomen is. Blijft het een hobby, dan geef je niets aan.
Zijn gratis producten van een merk belast?
Ja, ook een gratis product is inkomen. Je telt de winkelwaarde mee bij je inkomsten¹. Het maakt dus niet uit of je geld of goederen ontvangt. Blijft je content een hobby, dan geef je niets aan.
Meldt het platform wat je hebt verdiend?
Ja, dat gebeurt via de meldplicht DAC7. Het platform geeft je vergoedingen per kwartaal door aan de Belastingdienst zodra je boven de drempels komt.
Bereken je btw over een merkdeal?
Ja, als je ondernemer voor de btw bent, reken je btw over de hele vergoeding. Die toets staat los van de inkomstenbelasting. Blijft je omzet onder de KOR-grens, dan geldt de vrijstelling².
Wat als je uitbetaling uit het buitenland komt?
Ook een buitenlandse uitbetaling geef je in Nederland aan. Houdt het platform al belasting in aan de bron? Dan bepaalt het belastingverdrag hoe je dat verrekent. Neem je jaaroverzicht mee naar het gesprek, dan zoeken we het samen uit.
¹ belastingdienst.nl, Ik maak content op internet - moet ik mijn inkomsten aangeven? · Geraadpleegd
² belastingdienst.nl, Kleineondernemersregeling (KOR) · Geraadpleegd
³ belastingdienst.nl, Registratiedrempel voor kleine ondernemers · Geraadpleegd
Eén gesprek maakt je route duidelijk
We bekijken samen je uitbetalingen, je opdrachtgevers en je kosten. 20 minuten, geen verplichting. Zo weet je, net als Sanne, straks welke route bij jou past.
